南通市通州區(qū)人民檢察院

起?訴?書

通檢二部刑訴〔2019〕1號

被告人楊某某，綽號“光頭”，男，1969年**月**日出生，居民身份證號碼3326011969********，漢族，小學文化，戶籍所在地浙江省臺州市椒江區(qū)，住浙江省臺州市椒江區(qū)**街道**村**號。因犯出售非法制造的發(fā)票罪于2011年8月30日被江蘇省姜堰市人民法院判處有期徒刑一年三個月，并處罰金人民幣40000元。因涉嫌非法出售發(fā)票罪于2019年6月8日被南通市通州區(qū)公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準，于2019年7月15日被南通市通州區(qū)公安局執(zhí)行逮捕。

被告人董某某，外號“飛哥”，男，1976年**月**日出生，居民身份證號碼3326021976********，漢族，小學文化，戶籍所在地浙江省臺州市臨海市，住浙江省臨海市**鎮(zhèn)**村**號。因犯盜竊罪于2001年5月27日被浙江省臨海市人民法院判處有期徒刑八個月，又因犯尋釁滋事罪于2005年9月26日被浙江省臨海市人民法院判處有期徒刑一年。因涉嫌非法出售發(fā)票罪，于2019年1月16日被南通市公安局刑事拘留，同月31日轉取保候審。因涉嫌非法出售發(fā)票罪于2019年8月23日被本院決定取保候審，同日由南通市通州區(qū)公安局執(zhí)行。

被告人王某某，外號“老楊”，男，1979年**月**日出生，居民身份證號碼3326031979********，漢族，初中文化，戶籍所在地浙江省臺州市，住浙江省臺州市黃巖區(qū)**街道**村**號。因涉嫌非法出售發(fā)票罪，于2018年11月21日被南通市通州區(qū)公安局刑事拘留，同年12月20日轉取保候審。因涉嫌非法出售發(fā)票罪于2019年8月23日被本院決定取保候審，同日由南通市通州區(qū)公安局執(zhí)行。

被告人湯某某，綽號“胖子”，男，1978年**月**日出生，居民身份證號碼3206011978********，漢族，高中文化，戶籍所在地江蘇省南通市港閘區(qū)，住江蘇省南通市港閘區(qū)**園**幢**室。因涉嫌非法出售發(fā)票罪，于2018年11月20日被南通市通州區(qū)公安局刑事拘留，同年12月18日轉取保候審。因涉嫌非法出售發(fā)票罪于2019年8月23日被本院決定取保候審，同日由南通市通州區(qū)公安局執(zhí)行。

辯護人：瞿張，江蘇金平川律師事務所律師，聯(lián)系電話13815215508。

被告人姚某某，男，1982年**月**日出生，居民身份證號碼3206021982********，漢族，中專文化，戶籍所在地江蘇省南通市港閘區(qū)，住江蘇省南通市港閘區(qū)**后巷**號。于2018年11月20日被南通市通州區(qū)公安局刑事拘留，同年12月5日轉取保候審。因涉嫌非法出售發(fā)票罪于2019年8月23日被本院決定取保候審，同日由南通市通州區(qū)公安局執(zhí)行。

本案由南通市通州區(qū)公安局偵查終結，以被告人楊某某、董某某、王某某、湯某某、姚某某涉嫌非法出售發(fā)票罪，于2019年8月23日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同日或2019年8月26日已告知被告人有權委托辯護人及認罪認罰可能帶來的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護人和值班律師的意見，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

2018年2月，被告人湯某某和姚某某在南通市區(qū)商量，姚某某以代辦貸款為由騙需要貸款的客戶，將客戶介紹給湯某某，姚某某和湯某某帶領客戶注冊公司、辦理銀行開戶、稅務登記，湯某某將整套公司資料出賣用于虛開增值稅發(fā)票，湯某某給姚某某每個客戶3500元。

2018年9月，被告人楊某某和董某某商議合伙出售增值稅普通發(fā)票，由楊某某負責銷售發(fā)票，董某某負責購買公司資料，聯(lián)系領取公司增值稅普通發(fā)票，每套公司資料楊某某出15000元。由董某某聯(lián)系被告人王某某幫忙拿公司資料和用電腦虛開增值稅普通發(fā)票。其后的一天，被告人董某某、楊某某和湯某某在南通市五洲國際商城茶樓商量，楊某某、董某某向湯某某購買六家機械類公司整套資料用于虛開發(fā)票，楊某某按每套公司資料付15000元，楊某某付給湯某某定金10000元。

2018年9月，被告人姚某某聯(lián)系到需要貸款的葉某某、薛某某，姚某某將二人介紹給被告人湯某某，被告人姚某某、湯某某以代辦貸款為由騙葉某某為法定代表人注冊成立南通某某機械設備有限公司、南通某某機械設備有限公司；薛某某為法定代表人注冊成立南通某某建設工程有限公司，辦理公司營業(yè)執(zhí)照、銀行開戶、網(wǎng)上銀行、稅務登記。被告人湯某某通過他人聯(lián)系到需要貸款的穆某某、陳某某，以代辦貸款為由騙穆某某、陳某某為法定代表人分別注冊成立南通某某機械設備有限公司、南通某某機械設備有限公司，辦理公司營業(yè)執(zhí)照、銀行開戶、網(wǎng)上銀行、稅務登記。后湯某某將以上五家公司整套資料賣給楊某某和董某某。

2018年10月，被告人董某某將自己租住的南通市港閘區(qū)**村**號樓**室作為開票地點，被告人楊某某出資，由董某某聯(lián)系他人代辦領取公司的增值稅普通發(fā)票，將發(fā)票金額變更為百萬元版，楊某某還出錢購買開票用筆記本電腦、打印機，由王某某負責開票。

同時，被告人楊某某聯(lián)系購買發(fā)票人“老鴨子”（未到案），后指使王某某從南通某某機械設備有限公司虛開到徐州市某某機械設備有限公司25份增值稅普通發(fā)票，金額：23776699元，稅額：713301元，合計：24490000元；從南通某某機械設備有限公司虛開到徐州某某新材料有限公司30份增值稅普通發(fā)票，金額：28781553元，稅額：863446.7元，合計：29644999.7元；從南通某某機械設備有限公司虛開到徐州某某機械設備制造有限公司35份增值稅普通發(fā)票，金額：33509515元，稅額：1005285.4元，合計：34514800.4元；從南通某某建設工程有限公司虛開到徐州某某金屬工具制造有限公司30份增值稅普通發(fā)票，金額：28660194.2元，稅額：859805.8元，合計：29520000元。上述共計虛開120份增值稅普通發(fā)票，票面金額合計118169800.1元。楊某某將上述120份虛開的增值稅普通發(fā)票以每份2600元價格出售給“老鴨子”，后由龔某某通過他人購買上述發(fā)票用于公司銀行資本金結匯。

被告人湯某某、姚某某于2018年1月19日被公安機關傳喚到案。被告人王某某于次日被傳喚歸案。被告人董某某于2019年1月16日向南通市通州區(qū)公安局投案自首。被告人楊某某于2019年6月8日被抓獲歸案。?

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.南通市通州區(qū)公安局出具的作案手機等物證照片；

2.?公安機關出具的《戶籍證明》、《人口信息》、《基本信息》、江蘇省姜堰市人民法院、浙江省臨海市人民法院出具的《刑事判決書》、南通市通州區(qū)稅務局出具的有關公司稅務登記、開票記錄、南通市通州區(qū)市場監(jiān)督管理局以及徐州市工商行政管理局出具的有關公司的注冊資料、有關銀行出具的財產(chǎn)查詢記錄、結匯記錄等書證；

3.證人葉某某、范某某、陳某某、穆某某、薛某某、龔某某等人的證言；

4.被告人楊某某、董某某、王某某、湯某某、姚某某的供述與辯解；

5.手機檢查筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人楊某某、董某某、王某某、湯某某、姚某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人楊某某、董某某利用空殼公司雇請被告人王某某對外虛開增值稅普通發(fā)票，虛開金額達1億多元后用于出售給他人。被告人湯某某、姚某某以營利為目的，明知其出售的公司法人資料不是用于實際經(jīng)營，而是用于領取增值稅普通發(fā)票后用于虛開，仍然騙他人前來注冊公司。被告人楊某某、董某某、王某某、湯某某、姚某某的行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應當以虛開發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人楊某某、董某某、王某某、湯某某、姚某某共同實施犯罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款，屬共同犯罪。被告人楊某某和董某某在全案中起組織、指揮作用，系本案的主犯；被告人王某某系受二人指使從事虛開行為的實際操作人，在共同犯罪中亦起主要作用，亦是主犯，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十六條第一款、第四款的規(guī)定，應當按其所參與或組織、指揮的全部犯罪處罰。被告人湯某某、姚某某在共同犯罪中起次要或者輔助作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十七條的規(guī)定，為從犯，應當從輕、減輕處罰或者免除處罰。被告人董某某自動投案，如實供述自己的犯罪事實，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕或者減輕處罰。被告人楊某某、王某某、湯某某、姚某某均如實供述自己的犯罪事實，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。被告人楊某某、董某某、王某某、湯某某、姚某某自愿如實供述自己的罪行，承認指控的犯罪事實，愿意接受處罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法分別判處。

此致

南通市通州區(qū)人民法院

檢察員：徐衛(wèi)紅

2019年9月11日

附：

????1.被告人楊某某現(xiàn)羈押于南通市通州區(qū)看守所，被告人董某某、王某某、湯某某、姚某某現(xiàn)取保候審于其住處。

2.案卷材料和證據(jù)8冊。

3.被告人楊某某、董某某、王某某、湯某某、姚某某認罪認罰具結書計伍份。