上海市浦東新區(qū)人民檢察院

起?訴?書

滬浦檢二部刑訴〔2020〕4512號

被告單位上海**信息工程有限公司（以下簡稱**公司），住所中國（上海）自由貿(mào)易實(shí)驗(yàn)區(qū)**路**號**幢223**-3**座。

訴訟代表人李某某，女，1976年**月**日生，系**公司出納員。

被告人劉某某，男，1963年**月**日生，公民身份號碼：3101091963********，漢族，大學(xué)文化，**公司法定代表人及實(shí)際控制人，戶籍在上海市寶山區(qū)**路**弄**號**室。2020年4月26日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪由上海市公安局浦東分局刑事拘留，2020年4月27日由上海市公安局浦東分局延長刑事拘留期限至三十天。2020年5月28日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪經(jīng)本院批準(zhǔn)并于同日由上海市公安局浦東分局執(zhí)行逮捕，同年6月9日由本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人杜某某，男，1980年**月**日生，公民身份號碼：2307031980********，漢族，大專文化，無業(yè)，戶籍在黑龍江省伊春市南岔區(qū)**鎮(zhèn)**村**組。2020年3月19日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪由上海市公安局青浦分局取保候?qū)彙?020年4月26日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪由上海市公安局浦東分局刑事拘留，2020年4月27日由上海市公安局浦東分局延長刑事拘留期限至三十天。2020年5月28日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪經(jīng)本院批準(zhǔn)并于同日由上海市公安局浦東分局執(zhí)行逮捕。

被告人薛某某，女，1983年**月**日生，公民身份號碼：3213231983********，漢族，大專文化，上海**科技有限公司法定代表人，戶籍在**鎮(zhèn)**路**弄**號**室。2020年4月26日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪由上海市公安局浦東分局刑事拘留，2020年4月27日由上海市公安局浦東分局延長刑事拘留期限至三十天。2020年5月28日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪經(jīng)本院批準(zhǔn)并于同日由上海市公安局浦東分局執(zhí)行逮捕。

本案由上海市公安局浦東分局偵查終結(jié)，以被告人杜某某、薛某某、劉某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年7月16日移送本院審查起訴。本院受理后，于同日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人；于2020年7月31日告知被告人認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)律師的意見，審查了全部案件材料。被告人杜某某、薛某某、劉某某對本案同意適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2016年3月至2017年12月間，被告人杜某某收取開票費(fèi)用后，介紹他人虛開了上海*甲電子科技有限公司（以下簡稱*甲公司）、上海*乙電子科技有限公司（以下簡稱*乙公司）等公司的增值稅專用發(fā)票并用于抵扣稅款。其中，為被告人薛某某及其經(jīng)營的上海**科技有限公司虛開增值稅專用發(fā)票42份，致使國家被騙稅款人民幣645,151.06元（以下幣種均為人民幣）；為被告人劉某某及其經(jīng)營的**公司虛開增值稅專用發(fā)票42份，致使國家被騙稅款692,432.51元；為楊某某、程某某（另案處理）及其經(jīng)營的上海**貿(mào)易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票10份，致使國家被騙稅款161,509.89元。

2020年3月19日，被告人杜某某被公安機(jī)關(guān)抓獲,同年4月25日，被告人薛某某被公安機(jī)關(guān)抓獲，同年4月26日，被告人劉某某主動投案，到案后三名被告人均如實(shí)供述了上述事實(shí)。

上述事實(shí)，有以下證據(jù)證明：

1.檔案機(jī)讀材料、營業(yè)執(zhí)照證實(shí)，?*甲、*乙等公司的工商登記情況。

2.國家稅務(wù)總局上海市金山區(qū)及青浦區(qū)稅務(wù)局出具的抵扣證明、相關(guān)記賬憑證、增值稅專用發(fā)票復(fù)印件、被告人簽字確認(rèn)的發(fā)票明細(xì)證實(shí)，被告單位**公司及涉案單位、公司虛開增值稅專用發(fā)票的數(shù)量、金額、稅額情況。

3.上海市公安局靜安分局立案決定書、上海市公安局青浦分局立案決定書、取保候?qū)彌Q定書、拘留證等證實(shí)，*甲、*乙、等公司經(jīng)營人員因涉虛開被調(diào)查。

4.光盤三張證實(shí)，有關(guān)銀行流水情況。

5.證人李某某的證言及鮑某某、程某某等人的供述證實(shí)，上述事實(shí)。

6.戶籍資料、案發(fā)經(jīng)過、抓獲經(jīng)過證實(shí)，三名被告人的身份信息、案發(fā)及到案經(jīng)過。

7.被告人杜某某、薛某某、劉某某供認(rèn)不諱。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人杜某某、薛某某、劉某某對基本犯罪事實(shí)無異議。

本院認(rèn)為，被告單位**公司虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額較大，被告人劉某某系直接負(fù)責(zé)的主管人員，被告人杜某某、薛某某虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額較大，其行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條、第二十五條第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人杜某某、薛某某能如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款，可以從輕處罰。被告人劉某某系自首，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，可以減輕處罰。被告人杜某某、薛某某、劉某某認(rèn)罪認(rèn)罰,依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。建議對被告人杜某某判處有期徒刑四年，并處罰金；建議對被告人薛某某判處有期徒刑三年，可以適用緩刑；建議對被告人劉某某判處有期徒刑二年，并適用緩刑。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法審判。

此致

上海市浦東新區(qū)人民法院

檢察員：楊曉波

2020年8月7日

附：

1.被告人杜某某、薛某某現(xiàn)羈押在上海市浦東新區(qū)看守所，被告人劉某某（1380166****）現(xiàn)取保候?qū)徳诩?，訴訟代表人李某某聯(lián)系電話1391758****。

2．案卷材料和證據(jù)五冊，補(bǔ)充材料一份。

3．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》三份。

4．《征詢值班律師/辯護(hù)律師意見書》三份。

5．《適用簡易程序建議書》一份。

6．相關(guān)法律條文。

附：相關(guān)法律條文

《中華人民共和國刑法》

第二百零五條　虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

單位犯本條規(guī)定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役；虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。

虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，是指有為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開行為之一的。

第二十五條第一款　共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

第六十七條第一款　犯罪以后自動投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

第六十七條第三款　被告人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實(shí)供述自己的罪行的，可以從輕處罰；因其如實(shí)供述自己罪行，避免特別嚴(yán)重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。

《中華人民共和國刑事訴訟法》

第十五條　被告人、被告人自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十六條人民檢察院認(rèn)為被告人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清，證據(jù)確實(shí)、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

被告人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書等材料。_?