浙江省玉某市人民檢察院

起?訴?書

玉檢二部刑訴〔2020〕195號

被告人杜某某，男，1980年**月**日出生，居民身份證號碼3326271980********，漢族，大專文化，個體經(jīng)營，家住浙江省玉某市**鎮(zhèn)**村**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月3日被臺州市公安局刑事拘留；同年9月26日經(jīng)臺州市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，同日由臺州市公安局執(zhí)行逮捕。

被告人趙某某（曾用名趙崇福），男，1965年**月**日出生，居民身份證號碼3326271965********，漢族，中共黨員，初中文化，打工，家住浙江省玉某市**鎮(zhèn)**村**街**弄**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月20日被臺州市公安局刑事拘留，同年9月26日經(jīng)臺州市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，同日由臺州市公安局執(zhí)行逮捕。

本案由臺州市公安局偵查終結(jié)，以被告人杜某某、趙某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪于2019年11月26日移送臺州市人民檢察院審查起訴。臺州市人民檢察院于同年12月17日交由本院審查起訴。本院受理后，于三日內(nèi)已告知被告人有權(quán)委托辯護人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。本院于2020年1月31日第一次退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)于2020年2月27日補查重報。本院分別于2020年1月18日、2020年3月28日延長審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：

2015年11月至2016年2月，因玉某**塑料包裝廠等16家企業(yè)進項稅額不夠抵扣，為了令該16家企業(yè)達到少繳稅的目的，被告人杜某某、趙某某通過由杜某某聯(lián)系開票公司、趙某某聯(lián)系受票公司的方式介紹該16家企業(yè)以支付票面金額7.5%左右的方式從臺州市*甲貿(mào)易有限公司、臺州市**塑化有限公司、臺州市*乙貿(mào)易有限公司或者臺州市**商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票190張，價稅合計1927.73萬元，稅額280.09萬余元，并居中各賺取返點3萬余元。其中：介紹玉某**塑料包裝廠虛開金額58.4萬元，稅額8.48萬余元；介紹臺州**陶瓷閥有限公司虛開金額208.1萬元，稅額30.23萬余元；介紹臺州*甲塑業(yè)有限公司虛開金額73萬元，稅額10.60萬余元；介紹浙江*甲塑業(yè)有限公司虛開金額451.13萬元，稅額65.54萬余元；介紹玉某市**環(huán)保設(shè)備有限公司虛開稅額235.35萬元，稅額34.19萬余元；介紹玉某**汽車部件有限公司虛開金額215.3萬元，稅額31.28萬余元；介紹玉某市環(huán)**塑膠廠虛開金額136.45萬元，稅額19.82萬余元；介紹臺州**電器有限公司虛開金額35.5萬元，稅額5.15萬余元；介紹浙江*乙塑業(yè)有限公司虛開金額17.95萬元，稅額2.60萬余元；介紹玉某市**橡膠有限公司虛開金額21.9萬元，稅額3.18萬余元；介紹玉某市**塑膠制品廠虛開金額29.2萬元，稅額4.24萬余元；介紹臺州**塑膠制品有限公司虛開金額155.6萬元，稅額22.60萬余元；介紹臺州**機械有限公司虛開稅額48萬元，稅額6.97萬余元；介紹臺州**醫(yī)藥包裝有限公司虛開稅額105.15萬元，稅額15.27萬余元；介紹臺州*乙塑業(yè)有限公司虛開稅額101.2萬元，稅額14.70萬余元；介紹玉某**塑料制品廠虛開稅額35.5萬元，稅額5.15萬余元。均已完全抵扣。案發(fā)后，除玉某市**環(huán)保設(shè)備有限公司補繳部分稅款、玉某**塑料制品廠已注銷外，其余企業(yè)稅款均已追繳。

2016年3月，因杭州**醫(yī)療器械有限公司進項稅額不夠抵扣，為了令其達到少繳稅的目的，被告人趙某某介紹其以支付開票費的方式從上海**國際貿(mào)易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票稅額37.09萬余元，稅額5.38萬余元。

2019年8月20日，被告人趙某某在浙江省云和縣**路浙江**新汽摩配件有限公司員工宿舍被公安民警抓獲歸案。2019年9月3日，被告人杜某某在本市**鎮(zhèn)**村**號被公安民警抓獲歸案。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：戶籍信息、銀行賬戶資料、稅務(wù)資料、抵扣資料、公司登記資料、刑事判決書、不起訴決定書、證明等；

2.證人黃某甲、張某甲、張某乙、黃某乙、李某甲、鄭某甲、顏某某、應(yīng)某某、阮某某、金某甲、裴某某、金某乙、徐某某、金某丙、沈某甲、沈某乙、孔某某、沈某丙、張某丙、李某乙、黃某丙、鄭某乙、林某甲、林某乙、吳某甲、張某丁、林某丙、王某甲、王某乙、葉某某、陳某甲、陳某乙、金某丁、金某戊、林某丁、林某戊、林某己、張某戊、趙某某、吳某乙、徐某某、朱某某、林某庚、林某辛等人的證言，公安民警出具的歸案經(jīng)過；

3.被告人杜某某、趙某某的供述與辯解；

4.辨認(rèn)筆錄；

5.視聽資料、電子證據(jù)：光盤。

本院認(rèn)為，被告人杜某某、趙某某結(jié)伙介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條?第一款、第三款，第二十五條第一款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人趙某某歸案后如實供述自己的罪行，依法可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

玉某市人民法院

檢察員：陳玉芬

2020年4月7日

附：

????1.被告人杜某某、趙某某現(xiàn)羈押于臺州市看守所。

2.案卷14冊，光盤9張，不起訴決定書4份，刑事判決書2份。

3.《適用簡易程序建議書》1份。