山東省諸城市人民檢察院

起 訴 書

諸檢公刑訴〔2019〕223號

被告人李某，男，1982年**月**日生，身份證號碼3708021982********，漢族，中專文化，戶籍地濟(jì)寧市市中區(qū)**號**小區(qū)**號樓**單元**號，住濟(jì)寧市任城區(qū)**路**宿舍。濟(jì)寧市**有限公司、濟(jì)寧**有限公司、濟(jì)寧**有限公司、濟(jì)寧市**有限公司實(shí)際控制人之一。2018年12月3日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被諸城市公安局刑事拘留，2019年1月7日經(jīng)本院以涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪批準(zhǔn)逮捕，同日由諸城市公安局執(zhí)行逮捕。

本案由諸城市公安局偵查終結(jié)，以被告人李某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年3月4日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。2019年4月4日本院依法延長審查起訴期限十五日。2019年4月19日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年5月19日補(bǔ)查重報。

經(jīng)依法審查查明：被告人李某伙同李某某（已判刑）為賺取開票費(fèi)，成立或收購濟(jì)寧**有限公司、濟(jì)寧**有限公司、濟(jì)寧**有限公司、濟(jì)寧**有限公司等四家公司。被告人李某明知沒有實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)，仍計算本期需要的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額、單價、噸數(shù)等開票信息并通知李某某，由李某某聯(lián)系賈某某，賈某某再聯(lián)系王某某（另案處理）虛開增值稅專用發(fā)票。被告人李某及李某某實(shí)際控制的公司或其介紹的其他公司多次從王某某經(jīng)營的諸城**燃料有限公司開具增值稅專用發(fā)票861份，虛開稅額共計14245403.53元。具體如下：

1、2016年7月20日至2017年2月17日，在沒有實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)的情況下，被告人李某及李某某從王某某的諸城**燃料有限公司向濟(jì)寧**有限公司開具增值稅專用發(fā)票189份，稅額合計人民幣3123942.96元。

2、2016年7月21日至2017年2月17日，在沒有實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)的情況下，被告人李某及李某某從王某某的諸城**燃料有限公司向濟(jì)寧**有限公司開具增值稅專用發(fā)票286份，稅額合計人民幣4719913.83元。

3、2016年7月22日至7月26日，在沒有實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)的情況下，被告人李某及李某某從王某某的諸城**燃料有限公司向濟(jì)寧**有限公司開具增值稅專用發(fā)票71份，稅額合計人民幣1162625.79元。

4、2016年12月15日，在沒有實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)的情況下，被告人李某及李某某從王某某的諸城**燃料有限公司向濟(jì)寧**有限公司開具增值稅專用發(fā)票60份，稅額合計人民幣1019433.6元。

5、2017年2月21日至3月19日，在沒有實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)的情況下，被告人李某及李某某介紹山東**科技有限公司從王某某的諸城**燃料有限公司開具增值稅專用發(fā)票241份，稅額合計人民幣3998632.61元。

6、2017年3月19日，在沒有實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)的情況下，被告人李某及李某某介紹山東**能源科技有限公司從王某某的諸城**燃料有限公司開具增值稅專用發(fā)票14份，稅額合計人民幣220854.74元。

認(rèn)定上述事實(shí)的主要證據(jù)如下：1、戶籍證明、受案登記表、抓獲經(jīng)過、營業(yè)執(zhí)照、濟(jì)寧**有限公司等公司的賬戶交易明細(xì)、李某賬戶交易明細(xì)、增值稅專用發(fā)票復(fù)印件、山東省濰坊市中級人民法院判決書、諸城市國家稅務(wù)局相關(guān)材料、辦案說明等；2、證人祁某某的證言；3、被告人李某的供述和辯解、另案處理的被告人賈某某、李某某、王某某、劉某某等人的供述和辯解；4、扣押、辨認(rèn)等筆錄；5、電子數(shù)據(jù)。

本院認(rèn)為，被告人李某讓他人為自己虛開、介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，虛開稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》二百〇五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

山東省諸城市人民法院

檢察官：韓建

2019年6月17日

附：

被告人李某現(xiàn)被羈押于諸城市看守所。

全部案卷證據(jù)材料二十七冊。

證人（鑒定人）名單一份。

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