鄭州市人民檢察院

起?訴?書

鄭檢四部刑訴〔2019〕59號

???李某，男，1979年**月**日出生，居民身份證號碼：3303021979********，漢族，?？飘厴I(yè)，戶籍所在地浙江省溫州市鹿城區(qū)**街道**坊**號，住浙江省溫州市鹿城區(qū)**路**園**號樓**棟**室，因涉嫌走私普通貨物罪于2019年7月8日被鄭州海關(guān)緝私局刑事拘留,因涉嫌走私普通貨物犯罪于同年8月8日經(jīng)鄭州市人民檢察院批準逮捕，8月9日被鄭州海關(guān)緝私局執(zhí)行逮捕。

本案由鄭州市海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，于2019年9月27日以被告人李某涉嫌走私普通貨物罪向本院移送審查起訴。我院受理后，于2019年9月30日已告知被告人有權(quán)委托辯護人,依法享有的訴訟權(quán)利和認罪認罰的法律規(guī)定；依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。本院于2019年11月8日退回鄭州海關(guān)緝私局補充偵查一次，鄭州海關(guān)緝私局于2019年12月4日補查重報。期間，2019年10月28日延長了審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

2016年3月，被告人李某成為鄭州**電子商務有限公司實際控制人。自2017年1月至2018年2月，被告人李某伙同葉某甲（又名葉某乙，已上網(wǎng)追逃）、謝某某（已判決）等人，為牟取非法利益，將本應以一般貿(mào)易方式進口的貨物，偽報為跨境電子商務零售進口商品，并采取低報價格、瞞報數(shù)量、混裝夾藏出區(qū)等手段，通過保稅監(jiān)管區(qū)走私進口奶粉、化妝品等貨物并向委托客戶收取清關(guān)費用。

在實施犯罪過程中，被告人李某指使謝某某在接收谷某某、楊某某（已判決）、鄭某某（已判決）等多名貨主的本應以一般貿(mào)易方式進口的訂貨合同、發(fā)票、裝箱單等資料后，由謝某某指使**電子商務有限公司業(yè)務人員制作低于貨主提供發(fā)票價格、少于實際到貨數(shù)量的虛假合同、發(fā)票、箱單等單證向海關(guān)申報入保稅監(jiān)管區(qū)。

為使貨主進入保稅區(qū)的貨物（應征不同關(guān)稅及17%增值稅），能夠以跨境電商零售商品（暫征0關(guān)稅及11.9%增值稅）名義偽報進口，被告人李某伙同葉某甲、謝某某等實施下列虛假申報行為：利用**電子商務有限公司電商網(wǎng)站生成虛假訂單信息、向河南**快運有限公司購買虛假快遞信息、向**科技北京有限公司、**支付網(wǎng)絡服務股份有限公司河南分公司購買虛假支付信息，組成虛假“三單”信息后向海關(guān)申報。為使進入保稅區(qū)的貨物能夠快速發(fā)運出區(qū)，除推送虛假“三單”獲取放行條件之外，李某、葉某甲指使張某甲（因取保候?qū)徱训狡诂F(xiàn)已解除）將未申報貨物混裝夾藏于放行貨物中，由鄭州**運輸有限公司、河南**方圓物流有限公司貨運車輛將貨物運送出保稅監(jiān)管區(qū)，并繼續(xù)發(fā)運至溫州等地，由楊某某、鄭某某等人收貨。

經(jīng)依法計核，**電子商務有限公司以偽報貿(mào)易性質(zhì)、低報價格、瞞報數(shù)量、混裝夾藏出區(qū)等手段逃避海關(guān)監(jiān)管，走私奶粉、化妝品、保健品等貨物合計偷逃稅款9536773.99元人民幣。其中被告人李某個人自營貨物偷逃稅款599141.02元人民幣，協(xié)助其他貨主走私合計偷逃稅款8937632.97元人民幣。

認定上述事實的證據(jù)如下：?

1.?鄭州海關(guān)緝私局扣押決定書、扣押清單、搜查證、搜查筆錄；

2.?**電子商務有限公司對外付匯合同、記賬憑證、入關(guān)進口報關(guān)單、海關(guān)平臺的**訂單、“鮮海帶”網(wǎng)站的訂單、支付單、銀行交易明細等相關(guān)書證；

3.謝某某、葉某甲、王某甲、張某甲、王某乙、孫某某、張某乙、劉某某、張某丙、王某丙等人證言；

4.被告人李某的供述和辯解；

5.中華人民共和國鄭州海關(guān)緝私局核定涉嫌走私的貨物、物品偷逃稅款核定證明書，廣東、武漢、重慶司法鑒定所鑒定意見書和檢驗報告等；

6.自李某、王某甲、張某甲、葉某甲、張某乙等人使用的手機、U盤、電腦硬盤及電子郵箱中提取的電子數(shù)據(jù)等。

本院認為，被告人李某作為**電子商務有限公司直接負責的主管人員，逃避海關(guān)監(jiān)管，偷逃應繳稅款，情節(jié)特別嚴重，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條之規(guī)定,?且犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以走私普通貨物罪追究其刑事責任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

河南省鄭州市中級人民法院

???????????????????????????????????檢察員:王翠平

??????????????????????????????????2019年12月27日

附：

1.被告人李某現(xiàn)羈押于鄭州市第三看守所；

2.案卷材料81冊，光盤9張；

3.現(xiàn)被告人李某違法所得550000元人民幣退繳鄭州海關(guān)緝私局，**電子商務有限公司稅款保證金57284.63元人民幣上繳鄭州海關(guān)緝私局。