江蘇省泗洪縣人民檢察院

起?訴?書

洪檢刑二刑訴〔2020〕22號?

被告單位奉新**物流有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼9136092107********，住所地江西省宜春市奉新縣**鎮(zhèn)**路，法定代表人李某甲。

訴訟代表人李某乙，男，1983年**月**日生，身份證號碼3622261983********，漢族，奉新**物流有限公司員工，住江西省宜春市奉新縣**鎮(zhèn)**村**組**號。

被告人李某甲，男，1976年**月**日生，身份證號碼3622261976********，漢族，高中文化，奉新**物流有限公司負責人，江西省宜春市奉新縣**鎮(zhèn)**村**組**號。被告人李某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月25日被泗洪縣刑事拘留，同年10月22日被該局取保候?qū)彙?/span>

本案由泗洪縣公安局偵查終結(jié)，以被告單位奉新**物流有限公司、被告人李某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年8月20日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日告知被告人李某甲、被告單位有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人李某甲，聽取了被告人李某甲、被告單位奉新**物流有限公司及其值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告人李某甲、被告單位奉新**物流有限公司同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2016年7月至2019年8月，被告人李某甲為牟取利益，通過孔某某、李某丙（均另案處理）介紹，在沒有真實貨物交易或物流服務的情況下，從本人控制的被告單位奉新**物流有限公司，并介紹奉新縣**物流服務部、奉新**汽車運輸服務部、泗洪**木材加工廠、泗洪**木材加工廠、泗洪**木業(yè)有限公司向泗洪**紡織制品有限公司、泗洪**紡織有限公司、泗洪**紡織有限公司、泗洪**紡織有限公司、泗洪**紡織制品有限公司、泗洪**紡織有限公司、江西**建設(shè)有限公司、江西**建筑工程有限公司、江西**建筑工程有限公司虛開增值稅專用發(fā)票74張，價稅合計4371345元，稅額合計479437.82元，后購票公司將上述增值稅專用發(fā)票申報抵扣。分述如下：

1.2017年7月至2018年3月，被告單位奉新**物流有限公司為牟取利益，由該公司負責人被告人李某甲通過中間人李某丙介紹，向馬某某（另案處理）實際控制的泗洪**紡織制品有限公司、泗洪**紡織有限公司、泗洪**紡織有限公司、泗洪**紡織有限公司、泗洪**紡織制品有限公司虛開增值稅專用發(fā)票31張，價稅合計969150元，稅額合計96041.87元；?

2.2016年7月至2017年5月，馬某某（另案處理）實際控制的泗洪**紡織有限公司、泗洪**紡織有限公司、泗洪**紡織有限公司為抵扣稅款，通過李某丙及被告人李某甲介紹，向奉新**汽車運輸服務部、奉新縣**物流服務部購買虛開的增值稅專用發(fā)票16份，價稅合計502159元，稅款合計49763.48元；

3.2019年6月至8月，江西**建筑工程有限公司、江西**建設(shè)有限公司、江西**建筑工程有限公司為抵扣稅款，通過孔某某及被告人李某甲介紹，以支付一定手續(xù)費的方式向許某某（另案處理）實際控制的泗洪**木材加工廠、泗洪縣**木材加工廠及其介紹的泗洪縣**木業(yè)有限公司購買虛開的增值稅專用發(fā)票27份，價稅合計2900036元，稅款合計333632.47元。

另查明，被告人李某甲案發(fā)后主動投案并如實供述自己及所在單位的犯罪事實。認定上述事實的證據(jù)如下：

1.泗洪縣公安局出具的到案經(jīng)過、暫扣憑證，調(diào)取的戶籍信息、增值稅專用發(fā)票復印件、抵扣稅款清單等書證；

2.證人孔某某、許某某、馬某某等人的證言；

3.被告人李某甲的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人李某甲、被告單位奉新**物流有限公司對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人李某甲介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，被告單位奉新**物流有限公司違反國家增值稅專用發(fā)票管理法規(guī)，為他人虛開增值稅專用發(fā)票，其行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人李某甲、被告單位奉新**物流有限公司認罪認罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。被告人李某甲案發(fā)后主動投案并如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，可以從輕或者減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江蘇省泗洪縣人民法院

檢??察??官：董宏新

2020年9月17日

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附件：1.被告人李某甲現(xiàn)被取保候?qū)徳谧∷?/span>

2.案卷材料和證據(jù)三冊

3.《認罪認罰具結(jié)書》二份

4.《量刑建議書》二份