浙江省諸暨市人民檢察院

起訴書

諸檢刑訴〔2020〕938號

被告人李某甲（曾用名：李某乙），男，1981年**月**日出生，身份證號碼4127021981********，漢族，文化程度初中，個體經商戶，住河南省周口市項城市鎮(zhèn)**街**號。因本案于2019年1月7日被諸暨市公安局刑事拘留，同年1月30日變更為取保候審。

被告人胡某某，男，1982年**月**日出生，身份證號碼4127231982********，漢族，文化程度初中，農民，住河南省周口市商水縣**鎮(zhèn)**樓村**。因本案于2018年12月7日被諸暨市公安局刑事拘留，2019年1月4日變更為取保候審。

被告人豆某某，男，1986年**月**日出生，身份證號碼4127021986********，漢族，文化程度初中，農民，住河南省周口市項城市**小區(qū)**號。因本案于2018年12月19日被諸暨市公安局刑事拘留，2019年1月17日變更為取保候審。

本案由諸暨市公安局偵查終結，以被告人李某甲、胡某某涉嫌詐騙罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪，被告人豆某某涉嫌掩飾、隱瞞犯罪所得罪，于2019年9月18日向本院移送審查起訴。本院受理后，已于三日內告知被告人有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，并依法訊問了被告人，聽取了被告人及值班律師的意見，審查了全部案卷材料。被告人同意本案適用簡易程序審理。因部分事實不清、證據不足分別于2019年12月17日、2020年2月28日退回補充偵查，諸暨市公安局于2020年1月15日、2020年3月27日補查重報。

經依法審查查明：

一、虛開增值稅專用發(fā)票

2018年5月份，因缺少進項發(fā)票，在無實際貨物交易的情況下，經被告人胡某某、李某甲介紹，侯某甲（另案處理）讓****紡織品有限公司、****紡織品有限公司為自己虛開增值稅專用發(fā)票共計54份，虛開稅款數額為831069.05元。被告人李某甲、胡某某從中獲取好處費2萬元左右。后上述發(fā)票均向國稅部門認證抵扣，致使國家稅款損失。

2019年5月份，上述發(fā)票已經作進項轉出處理。

認定上述事實的證據如下：

1.書證：身份證復印件，營業(yè)執(zhí)照，購銷合同，記賬憑證，入庫單，出庫單，增值稅納稅申報表附列資料，湖北增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯復印件，認證清單，稅務登記表，銀行轉賬明細，收據，情況說明，企業(yè)基本信息，法定代表人查詢結果；

2.被告人李某甲、胡某某及同案犯侯某甲的供述與辯解。

二、詐騙，掩飾、隱瞞犯罪所得

2018年9月份，侯某甲與被告人李某甲、胡某某因開票費用支付問題發(fā)生矛盾，侯某乙欠被告人李某甲開票費18萬余元。為取得該費用并報復侯某甲，被告人李某甲遂謊稱虛開增值稅專用發(fā)票需要偽造資金回流讓侯某甲走賬。為取得侯某甲的信任，被告人李某甲提前安排被告人豆某某到湖北省辦理中國農業(yè)銀行卡及U盾做前期準備，并郵寄給侯某甲，讓侯某甲自己操作轉賬。侯某甲將62萬元資金轉賬至被告人豆某某的銀行賬戶后，被告人李某甲指使被告人豆某某將該銀行卡掛失并凍結卡內資金。之后，被告人豆某某明知卡內資金為他人犯罪所得，仍然按照被告人李某甲的指示重新辦理銀行卡并將上述資金轉入被告人李某甲指定的賬戶中，將開票費用之外的43萬余元據為己有，從而騙取侯某甲的錢財。其中，被告人豆某某從中非法獲利6000元。

案發(fā)后，被告人李某甲、胡某某、豆某某均主動到公安機關投案并如實供述主要犯罪事實。被告人李某甲主動退還侯某甲45萬元，被告人豆某某向公安機關退繳贓款6000元。

認定上述事實的證據如下：

1.書證：銀行轉賬明細，微信截圖，電子回單，中國農業(yè)銀行查詢結果，暫扣款票據，人口信息等；

2.證人證言：證人劉某某的證言，歸案經過；

3.被告人李某甲、胡某某、豆某某的供述和辯解。

上述證據收集程序合法，內容客觀真實，足以認定指控事實。被告人李某甲、胡某某、豆某某對指控的犯罪事實和證據沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人李某甲以非法占有為目的，采用虛構事實、隱瞞真相的方式騙取他人財物，數額巨大，犯罪事實清楚，證據確實充分，應當以詐騙罪追究刑事責任；被告人李某甲、胡某某介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票予以獲利，虛開稅款數額較大，犯罪事實清楚，證據確實充分，均應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責任，系共同犯罪；同時，被告人豆某某明知系犯罪所得的贓款仍予以轉移，情節(jié)嚴重，犯罪事實清楚，證據確實充分，應當以掩飾、隱瞞犯罪所得罪追究刑事責任。被告人李某甲一人犯數罪，應予以并罰。鑒于被告人李某甲、胡某某、豆某某犯罪后均能自首，依法可以從輕或者減輕處罰。故對被告人李某甲、胡某某、豆某某應分別依照《中華人民共和國刑法》第二百六十六條、第二百零五條、第三百一十二條、第二十五條第一款、第六十七條第一款、第六十九條第一款、第三款之規(guī)定處罰。被告人李某甲、胡某某、豆某某均自愿認罪認罰。根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

諸暨市人民法院?

???????????????????????????????????????檢察員：***

?????????????????????????????????????2020年4月27日

附：

1.被告人李某甲現取保候審在住所地，聯系電話：176********；被告人胡某某現取保候審于住所地，聯系電話：159*******；被告人豆某某現取保候審于住所地，聯系電話185********；?

2.移送偵查卷宗5冊；

3.移送認罪認罰具結書3份；

4.移送量刑建議書3份；

5.移送適用簡易程序建議書1份。