天津市靜海區(qū)人民檢察院

起訴書(shū)

津靜檢三部刑訴〔2020〕19號(hào)

被告人李某甲，男，1973年**月**日出生，公民身份號(hào)碼：1202231973********，漢族，初中文化，中共黨員，住天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**街**號(hào)。2019年9月26日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪被天津市公安局靜海分局刑事拘留，2019年11月1日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪被本院批準(zhǔn)逮捕，同日由天津市公安局靜海分局執(zhí)行。

被告人馬某某，女，1979年**月**日出生，公民身份號(hào)碼：1523271979********，滿(mǎn)族，初中文化，住天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**園**（戶(hù)籍地內(nèi)蒙古自治區(qū)通遼市扎魯特旗）。2019年10月29日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪被天津市公安局靜海分局取保候?qū)彙?020年1月3日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪被本院取保候?qū)彛沼商旖蚴泄簿朱o海分局執(zhí)行。

被告人張某某，男，1976年**月**日出生，公民身份號(hào)碼1202231976********，漢族，初中文化，住天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**園**。2019年10月29日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪被天津市公安局靜海分局取保候?qū)彙?020年1月3日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪被本院取保候?qū)?，同日由天津市公安局靜海分局執(zhí)行。

本案由天津市公安局靜海分局偵查終結(jié)，以被告人李某甲、馬某某、張某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年1月1日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年1月3日告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人及認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，告知被害人有權(quán)委托訴訟代理人，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被害人意見(jiàn)，審查了全部案件材料。2020年2月1日因案情復(fù)雜延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。2020年2月14日因事實(shí)不清、證據(jù)不足退回天津市公安局靜海分局補(bǔ)充偵查。2020年3月13日天津市公安局靜海分局重新移送審查起訴。2020年4月13日因案情復(fù)雜延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：被告人李某甲以他人身份信息注冊(cè)登記天津市**建筑材料銷(xiāo)售有限公司，并經(jīng)營(yíng)管理。后李某甲利用該公司多次對(duì)外虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。具體事實(shí)如下：

1、2018年1月22日，被告人李某甲利用天津市**建筑材料銷(xiāo)售有限公司在沒(méi)有實(shí)際交易的情況下向被告人張某某實(shí)際控制的天津市*甲建筑工程有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票4張，價(jià)稅合計(jì)447740元，涉稅金額65056.24元。該增值稅專(zhuān)用發(fā)票全部認(rèn)證抵扣。

2、2018年1月17日、23日，被告人李某甲利用天津市**建筑材料銷(xiāo)售有限公司在沒(méi)有實(shí)際交易的情況下分兩次向被告人馬某某負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)、管理的天津市*乙建筑工程有限公司開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票14張，價(jià)稅合計(jì)1411544元，涉稅金額205096.16元。該增值稅專(zhuān)用發(fā)票全部認(rèn)證抵扣。

3、2018年3月12日，被告人李某甲利用天津市**建筑材料銷(xiāo)售有限公司在沒(méi)有實(shí)際交易的情況下向李某乙掛靠的天津市建筑*丙工程有限公司開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票2張，價(jià)稅合計(jì)181444元，涉稅金額26363.66元。該增值稅專(zhuān)用發(fā)票全部認(rèn)證抵扣。

2019年9月26日，被告人李某甲被公安機(jī)關(guān)抓獲。

2019年10月23日，被告人張某某被民警傳喚至公安機(jī)關(guān)，并如實(shí)供述犯罪事實(shí)。

2019年10月24日被告人馬某某被民警傳喚至公安機(jī)關(guān)，并如實(shí)供述犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、銀行交易記錄、增值稅專(zhuān)用發(fā)票等書(shū)證；

2、李某乙等人的證言；

3、辨認(rèn)筆錄；

4、被告人李某甲、馬某某、張某某的供述和辯解。

本院認(rèn)為，被告人李某甲、馬某某、張某某虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條、第二十五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚、證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人馬某某、張某某自動(dòng)投案，并如實(shí)供述犯罪事實(shí)，是自首，適用《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款之規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

天津市靜海區(qū)人民法院

檢??察??官?陳玉振

檢察官助理?宋玉晴

2020年4月26日

附：1、被告人李某甲現(xiàn)羈押于靜海區(qū)看守所，被告人馬某某、張某某，現(xiàn)取保候?qū)徲诰幼〉兀?/span>

????2、案卷6冊(cè)；

????3、量刑建議10份。