天津市靜海區(qū)人民檢察院

起訴書

津靜檢三部刑訴〔2020〕19號

被告人李某甲，男，1973年**月**日出生，公民身份號碼：1202231973********，漢族，初中文化，中共黨員，住天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**街**號。2019年9月26日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局靜海分局刑事拘留，2019年11月1日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被本院批準逮捕，同日由天津市公安局靜海分局執(zhí)行。

被告人馬某某，女，1979年**月**日出生，公民身份號碼：1523271979********，滿族，初中文化，住天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**園**（戶籍地內蒙古自治區(qū)通遼市扎魯特旗）。2019年10月29日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局靜海分局取保候審。2020年1月3日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被本院取保候審，同日由天津市公安局靜海分局執(zhí)行。

被告人張某某，男，1976年**月**日出生，公民身份號碼1202231976********，漢族，初中文化，住天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**園**。2019年10月29日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局靜海分局取保候審。2020年1月3日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被本院取保候審，同日由天津市公安局靜海分局執(zhí)行。

本案由天津市公安局靜海分局偵查終結，以被告人李某甲、馬某某、張某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年1月1日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年1月3日告知被告人有權委托辯護人及認罪認罰可能導致的法律后果，告知被害人有權委托訴訟代理人，依法訊問了被告人，聽取了被害人意見，審查了全部案件材料。2020年2月1日因案情復雜延長審查起訴期限十五日。2020年2月14日因事實不清、證據不足退回天津市公安局靜海分局補充偵查。2020年3月13日天津市公安局靜海分局重新移送審查起訴。2020年4月13日因案情復雜延長審查起訴期限十五日。

經依法審查查明：被告人李某甲以他人身份信息注冊登記天津市**建筑材料銷售有限公司，并經營管理。后李某甲利用該公司多次對外虛開增值稅專用發(fā)票。具體事實如下：

1、2018年1月22日，被告人李某甲利用天津市**建筑材料銷售有限公司在沒有實際交易的情況下向被告人張某某實際控制的天津市*甲建筑工程有限公司虛開增值稅專用發(fā)票4張，價稅合計447740元，涉稅金額65056.24元。該增值稅專用發(fā)票全部認證抵扣。

2、2018年1月17日、23日，被告人李某甲利用天津市**建筑材料銷售有限公司在沒有實際交易的情況下分兩次向被告人馬某某負責經營、管理的天津市*乙建筑工程有限公司開具增值稅專用發(fā)票14張，價稅合計1411544元，涉稅金額205096.16元。該增值稅專用發(fā)票全部認證抵扣。

3、2018年3月12日，被告人李某甲利用天津市**建筑材料銷售有限公司在沒有實際交易的情況下向李某乙掛靠的天津市建筑*丙工程有限公司開具增值稅專用發(fā)票2張，價稅合計181444元，涉稅金額26363.66元。該增值稅專用發(fā)票全部認證抵扣。

2019年9月26日，被告人李某甲被公安機關抓獲。

2019年10月23日，被告人張某某被民警傳喚至公安機關，并如實供述犯罪事實。

2019年10月24日被告人馬某某被民警傳喚至公安機關，并如實供述犯罪事實。

認定上述事實的證據如下：

1、銀行交易記錄、增值稅專用發(fā)票等書證；

2、李某乙等人的證言；

3、辨認筆錄；

4、被告人李某甲、馬某某、張某某的供述和辯解。

本院認為，被告人李某甲、馬某某、張某某虛開增值稅專用發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條、第二十五條之規(guī)定，犯罪事實清楚、證據確實充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人馬某某、張某某自動投案，并如實供述犯罪事實，是自首，適用《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款之規(guī)定。根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

天津市靜海區(qū)人民法院

檢??察??官?陳玉振

檢察官助理?宋玉晴

2020年4月26日

附：1、被告人李某甲現(xiàn)羈押于靜海區(qū)看守所，被告人馬某某、張某某，現(xiàn)取保候審于居住地；

????2、案卷6冊；

????3、量刑建議10份。