營口市鲅魚圈區(qū)人民檢察院

起?訴?書

營鲅檢偵刑訴〔2020〕36號

被告人李某甲，男，1966年**月**日出生，身份證號碼2110211966********，漢族，初中文化，無業(yè)。捕前住遼寧省鞍山市**鎮(zhèn)**街**棟**單元**室（戶籍地：遼寧省遼陽市）。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪于2019年5月28日被營口經濟技術開發(fā)區(qū)公安局刑事拘留；經營口市鲅魚圈區(qū)人民檢察院批準于2019年6月10日被該局執(zhí)行逮捕。

被告人顏某某，男，1982年**月**日出生，身份證號碼2102811982********，漢族，初中文化，無業(yè)，現(xiàn)住遼寧省大連市瓦房店市**小區(qū)**號樓**室（戶籍地：遼寧省大連市瓦房店市）。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪于2019年3月21日被營口經濟技術開發(fā)區(qū)公安局刑事拘留；經營口市鲅魚圈區(qū)人民檢察院不批準逮捕于2019年4月25日被該局取保候審。

被告人秦某某，女，1967年**月**日出生，身份證號碼2112031967********，漢族，高中文化，原調兵山聯(lián)發(fā)公司銷售員（已退休），現(xiàn)住遼寧省鐵嶺市調兵山市**街**小區(qū)**號樓**單元**室（戶籍地：遼寧省鐵嶺市調兵山市）。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪于2019年6月15日被營口經濟技術開發(fā)區(qū)公安局刑事拘留；于2019年6月21日被該局取保候審。

本案由營口經濟技術開發(fā)區(qū)公安局偵查終結，以被告人李某甲、顏某某、秦某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪于2019年8月9日向本院移送審查起訴。本院受理后于2019年8月12日已告知被告人有權委托辯護人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本院于2019年9月9日第一次延長審查起訴期限。本院于2019年9月24日第一次退回公安機關補充偵查，公安機關于2019年10月24日補查重報。本院于2019年11月21日第二次延長審查起訴期限。本院于2019年12月9日第二次退回公安機關補充偵查，公安機關于2020年1月9日補查重報。本院于2020年2月3日第三次延長審查起訴期限。

經依法審查查明：

2017年9月份，營口**機械設備制造有限公司**曹某某以按開具發(fā)票金額的11%給買票扣點，而讓被告人李某甲幫其帶著開發(fā)票。在營口**機械設備制造有限公司與沈陽市利盛源物資回收有限公司沒有任何業(yè)務往來的情況下，曹某某指使其妻子朱某某以公司平賬需要而讓李某甲出資作假資金流，并讓顏某某提供虛假《廢鋼銷售合同》2份。2017年9月15日、2017年9月18日，被告人李某甲伙同被告人顏某某找被告人秦某某幫助從沈陽市利盛源物資回收有限公司為營口**機械設備制造有限公司開具購買廢鋼的增值稅發(fā)票共45組，金額4,273,519.24、稅額726,498.26元，價稅合計5,000,017.50元。2017年9月19日至2017年9月25日，被告人李某甲伙同顏某某二人共出資70萬元，通過顏某某個人銀行卡與朱某某個人銀行卡及營口**機械設備制造有限公司賬戶、沈陽市利盛源物資回收有限公司賬戶分8筆銀行往來循環(huán)轉款制造虛假資金流共5,000,017.50元。而后，從營口**機械設備制造有限公司按其取得的涉案發(fā)票價稅總額的11%提點給付的55萬元買票提成中，李某甲讓顏某某按事先約定的提點分配“回扣”。其中，被告人李某甲、顏某某二人按涉案發(fā)票價稅總額的1.3%提點得“回扣”共6.5萬元，該二人從中各非法獲利3.25萬元；被告人秦某某等人按涉案發(fā)票價稅總額的9.7%提點得“回扣”共48.5萬元，秦某某個人從中非法獲利12.25萬元。2017年10月，營口**機械設備制造有限公司經認證抵扣稅款726,498.26元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證；

2.證人朱某某、曹某某、李某乙、李某丙的證言；

3.被告人李某甲、顏某某、秦某某的供述與辯解；

4.辨認筆錄。

本院認為，被告人李某甲、顏某某、秦某某違反國家稅收征管和發(fā)票管理的有關規(guī)定，以獲取非法利益為目的，介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，虛開稅款數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人李某甲、顏某某系自首，應適用《中華人民共和國刑法》第六十七條。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

營口市鲅魚圈區(qū)人民法院

?檢?察?員：***?

代檢察員：***?

2020年2月24日

附：

1.被告人顏某某、秦某某取保候審于現(xiàn)住址；被告人李某甲羈押于營口經濟技術開發(fā)區(qū)看守所。

2.案卷材料和證據(jù)5冊。