臺州市路橋區(qū)人民檢察院

起?訴?書

臺路檢二部刑訴〔2020〕261號

被告人李某甲，男，1986年**月**日出生，身份證號碼3310821986********，漢族，文化程度小學，無業(yè)，住浙江省臨海市**鎮(zhèn)**村**號。因本案于2019年4月19日被臺州市公安局刑事拘留，2019年5月24日經(jīng)本院批準，被臺州市公安局路橋分局執(zhí)行逮捕。

被告人柯某某，女，1970年**月**日出生，身份證號碼3308021970********，漢族，文化程度大專，務(wù)工，住浙江省寧波市海曙區(qū)**路**號**室。因本案于2019年8月6日被臺州市公安局路橋分局刑事拘留，2019年9月12日因本案經(jīng)本院批準，被臺州市公安局路橋分局執(zhí)行逮捕。

被告人李某乙，男，1987年**月**日出生，身份證號碼3310821987********，漢族，文化程度大專，務(wù)工，住浙江省臨海市**鎮(zhèn)**村**號。因本案于2019年4月19日被臺州市公安局刑事拘留，2019年5月16日被臺州市公安局路橋分局取保候?qū)彙?/span>

被告人羅某某，男，1987年**月**日出生，居民身份證號碼3310821987********，漢族，文化程度高中，務(wù)工，住浙江省臨海市**鎮(zhèn)**村**號。因本案于2019年4月19日被臺州市公安局刑事拘留，?2019年5月16日被臺州市公安局路橋分局取保候?qū)彙?/span>

本案由臺州市公安局路橋分局偵查終結(jié)，以被告人李某甲、柯某某、李某乙、羅某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年10月24日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護人，依法訊問了被告人，聽取了辯護人、被害人及其訴訟代理人的意見，審查了全部案件材料。期間，退回公安機關(guān)補充偵查二次，延長審查起訴期限三次。

經(jīng)依法審查查明：

2017年6月至2019年4月，被告人李某甲在浙江省寧波市注冊登記寧波****勞務(wù)有限公司等數(shù)十家未實際經(jīng)營的“空殼公司”，在沒有實際交易情況下虛開增值稅普通發(fā)票并從中獲利，共虛開增值稅普通發(fā)票4000余份，虛開金額達人民幣4億余元。其中，被告人柯某某自2017年6月至2019年4月，為被告人李某甲提供注冊公司、稅務(wù)咨詢等；被告人李某乙自2018年下半年至2019年4月，為被告人李某甲提供打印發(fā)票、寄遞發(fā)票等；被告人羅某某自2019年3月至2019年4月，為被告人李某甲提供注冊公司、聯(lián)系客戶等。

2019年4月18日，被告人李某甲、李某乙、羅某某被公安機關(guān)抓獲歸案。2019年8月6日，經(jīng)公安機關(guān)電話傳喚，被告人柯某某到案。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.物證：營業(yè)執(zhí)照、增值稅普通發(fā)票、銀行卡等；

2.書證：戶籍證明、授權(quán)委托書、受案登記表、立案決定書、指定管轄決定書、指定管轄批復、開票抄報記錄等；

3.證人證言：證人陳某甲、何某甲、夏某某、田某某、李某丙、楊某甲、李某丁、張某某、華某某、宋某某、李某戊、劉某某、楊某乙、陳某乙、陳某丙、曾某某、翁某某、蹇某某、朱某某、楊某丙、陳某丁、何某乙等人的證言以及歸案經(jīng)過、情況說明；

4.被告人的供述與辯解：被告人李某甲、柯某某、李某乙、羅某某的供述與辯解；

5.勘驗、檢查、辨認、偵查實驗等筆錄：辨認筆錄、搜查筆錄等。

本院認為，被告人李某甲、柯某某、李某乙、羅某某目無法紀，虛開發(fā)票，情節(jié)特別嚴重，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第205條之一之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以虛開發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人李某甲在共同犯罪中起主要作用，系主犯，依照《中華人民共和國刑法》第二十六條第一、四款，應(yīng)當按照其所參與的全部犯罪處罰。被告人柯某某、李某乙、羅某某在共同犯罪中起次要作用，系從犯，依照《中華人民共和國刑法》第二十七條，應(yīng)當從輕或者減輕處罰。被告人柯某某經(jīng)公安機關(guān)傳喚到案并如實供述自己罪行，系自首，依照《中華人民共和國刑法》第六十七條，可以從輕或者減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

臺州市路橋區(qū)人民法院

檢察員：曲琳

2020年4月26日

附：

????1.被告人李某甲現(xiàn)押臺州市路橋區(qū)看守所，被告人柯某某現(xiàn)押臺州市看守所，被告人李某乙、羅某某現(xiàn)取保候?qū)徳诩摇?/span>

2.案卷證據(jù)材料拾伍冊。