江蘇省溧陽市人民檢察院

起 訴 書

溧檢訴刑訴〔2018〕352號(hào)

被告單位義烏市**服裝有限公司，組織機(jī)構(gòu)代碼9133078208********，單位地址浙江省義烏市**街道**工業(yè)區(qū)**號(hào)路，法定代表人李某甲。

訴訟代表人李某乙，女，1978年**月**日出生，義烏市**服裝有限公司監(jiān)事。

被告人李某甲，男，1975年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4129251975********，漢族，初中文化，個(gè)體經(jīng)營(yíng)，住河南省鎮(zhèn)平縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)。被告人李某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2017年10月20日被溧陽市公安局刑事拘留，同年11月8日被溧陽市公安局取保候?qū)彛?018年5月16日經(jīng)本院決定，并由該局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人宋文斌，江蘇名揚(yáng)律師事務(wù)所律師。

被告人杜某某，男，1968年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3601021968********，漢族，初中文化，個(gè)體經(jīng)營(yíng)，住浙江省紹興市柯橋區(qū)**鎮(zhèn)**小區(qū)**幢**室（戶籍所在地江西省南昌市青山湖區(qū)**小區(qū)**棟**單元**號(hào)）。被告人杜某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2017年11月10日被溧陽市公安局刑事拘留，同年11月21日被溧陽市公安局取保候?qū)彛?018年4月20日經(jīng)本院決定，并由該局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人薛印洋，江蘇薛洛民律師事務(wù)所律師。

本案由溧陽市公安局偵查終結(jié)，以被告單位義烏市**服裝有限公司、被告人李某甲、杜某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年4月19日移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人李某甲、杜某某，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。因本案案情復(fù)雜，本院于2018年5月20日延長(zhǎng)審查起訴期限半個(gè)月。

經(jīng)依法審查查明：

2016年10月，被告人李某甲作為對(duì)義烏市**服裝有限公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)貿(mào)易過程中，為開具增值稅專用發(fā)票用以抵稅，在被告人杜某某、楊某某（另案處理）的聯(lián)系和幫助下，讓錢某某（已起訴）經(jīng)營(yíng)的溧陽市**紡織有限公司為義烏市**服裝有限公司在沒有實(shí)際貨物交易的情況下虛開增值稅專用發(fā)票。2016年11月3日，錢某某以溧陽市**紡織有限公司的名義，虛開增值稅專用發(fā)票10份給被告人李某甲經(jīng)營(yíng)的義烏市**服裝有限公司，合計(jì)金額997350.38元，稅額169549.59元，價(jià)稅合計(jì)1166899.97元。義烏市**服飾有限公司在收受上述發(fā)票后，于2016年11月29日進(jìn)行認(rèn)證抵扣，抵扣進(jìn)項(xiàng)稅款為人民幣169549.59元。

2017年10月20日，被告人李某甲被公安機(jī)關(guān)抓獲；2017年11月10日，被告人杜某某被公安機(jī)關(guān)抓獲。被告單位義烏市**服裝有限公司、被告人李某甲、杜某某歸案后，均如實(shí)供述了自己的犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：常住人口信息、案發(fā)經(jīng)過、抓獲經(jīng)過等書證。

2.證人證言：證人錢某某的證言。

3.被告人的供述與辯解：被告人李某甲、杜某某的供述與辯解。

4.勘驗(yàn)、檢查、辨認(rèn)、偵查實(shí)驗(yàn)等筆錄：溧陽市公安局制作的辨認(rèn)筆錄及照片等。

本院認(rèn)為，被告單位義烏市**服裝有限公司、被告人李某甲、杜某某明知沒有實(shí)際的貨物購銷，讓他人為自己虛開、介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，后用于抵扣稅款，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款、第二款、第三款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究被告單位和兩名被告人的刑事責(zé)任。被告人李某甲、杜某某共同故意犯罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款的規(guī)定，是共同犯罪。被告單位義烏市**服裝有限公司、被告人李某甲、杜某某歸案后，均如實(shí)供述了自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省溧陽市人民法院

檢察員：劉華

代理檢察員：吳震宇

2018年5月31日

附：

1.被告單位義烏市**服裝有限公司現(xiàn)位于浙江省義烏市**街道**工業(yè)區(qū)**號(hào)路。被告人李某甲現(xiàn)被取保候?qū)徳?/span>河南省鎮(zhèn)平縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)；被告人杜某某現(xiàn)被取保候?qū)徳谡憬〗B興市柯橋區(qū)**鎮(zhèn)**小區(qū)**幢**室。

2．案卷材料和證據(jù)5卷。