江蘇省睢寧縣人民檢察院

起?訴?書(shū)

睢檢二部刑訴〔2019〕22號(hào)

被告人李某某，男，1987年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4309221987********，漢族，初中文化，湖南桃江人，戶籍所在地及現(xiàn)住址：湖南省桃江縣**鎮(zhèn)**村**組。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，于2019年8月30日被睢寧縣公安局刑事拘留；于2019年9月29日由本院決定逮捕，同日由睢寧縣公安局執(zhí)行。

本案由睢寧縣公安局偵查終結(jié)，以被告人李某某涉嫌非法出售增值稅專用發(fā)票罪，于2019年10月21日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年10月21日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人；已依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

2017年8月，詹某某、邱某某二人共同計(jì)議，準(zhǔn)備到蘇北等地注冊(cè)“皮包”公司，并利用“皮包”公司領(lǐng)取增值稅專用發(fā)票用于非法出售。為能注冊(cè)“皮包”公司，二人通過(guò)異地小額貸款公司，以能夠幫外地人員注冊(cè)公司，申請(qǐng)法人貸款，然后再申請(qǐng)公司破產(chǎn)使貸款不用歸還，使上述外地人員能夠非法獲利，同時(shí)報(bào)銷來(lái)回路費(fèi)為誘餌，騙取河南、內(nèi)蒙、山東等地人員信任后，利用上述人員作為法定代表人在徐州新沂、睢寧等地注冊(cè)“皮包”公司，領(lǐng)取空白增值稅專用發(fā)票。后由邱某某聯(lián)系，將增值稅發(fā)票、數(shù)控盤、公司印章、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等一同打包出售。

經(jīng)詹某某聯(lián)系，2017年9月5日被告人李某某趕至睢寧，在明知詹某某、邱某某注冊(cè)“皮包”公司領(lǐng)取增值稅發(fā)票用于出售牟利的情況下，參與詹某某、邱某某團(tuán)伙接待法人代表到政務(wù)大廳實(shí)名認(rèn)證、給法人代表報(bào)銷路費(fèi)、傳遞并郵寄增值稅專用發(fā)票等。

經(jīng)查，在李某某參與期間，該團(tuán)伙共計(jì)利用上述皮包公司領(lǐng)取增值稅專用發(fā)票580張，且已經(jīng)全部出售并被下線開(kāi)出。開(kāi)出金額累計(jì)57088406.74元，稅額累計(jì)9705029.40元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.發(fā)破案經(jīng)過(guò)、戶籍證明、前科劣跡證明、銀行卡交易明細(xì)等書(shū)證；

2.被不起訴人譚某甲、譚某乙供述；

3.被告人李某某以及詹某某、邱某某等人供述；

4.詹某某、邱某某等人的辨認(rèn)筆錄等。

本院認(rèn)為，被告人李某某參與詹某某、邱某某團(tuán)伙，注冊(cè)皮包公司，騙取增值稅專用發(fā)票用于出售，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零七條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以非法出售增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

睢寧縣人民法院

檢察員：劉委???

2019年11月19日

附：

1.被告人李某某現(xiàn)羈押于睢寧縣看守所。

2.案卷材料和證據(jù)2冊(cè)。