安徽省東某某人民檢察院

起?訴?書(shū)

東檢刑訴〔2020〕13號(hào)

被告人李某某，男，1967年**月**日生，公民身份號(hào)碼4102231967********，漢族，初中文化，務(wù)農(nóng)，戶籍所在地河南省尉氏縣**鄉(xiāng)**村**組，住尉氏縣**鄉(xiāng)**村**組。曾因犯虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪于2016年1月6日被徐州市銅山區(qū)人民法院判處有期徒刑六個(gè)月，緩刑一年，并處罰金人民幣二萬(wàn)元。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪于2019年8月24日被河南省尉氏縣公安局抓獲并臨時(shí)羈押在尉氏縣看守所，2019年8月28日由東某某公安局押回并于當(dāng)日被刑事拘留，同年9月30日經(jīng)本院批準(zhǔn)、同日由東某某公安局執(zhí)行逮捕。

本案由東某某公安局偵查終結(jié)，以被告人李某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月26日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年11月28日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。本院于2019年12月24日決定延長(zhǎng)審查起訴期限半個(gè)月。

經(jīng)依法審查查明：

2015年，被告人李某某通過(guò)朋友介紹認(rèn)識(shí)了在安徽省東某某大渡口鎮(zhèn)經(jīng)營(yíng)東某某**工貿(mào)有限責(zé)任公司的錢(qián)某某（已因犯虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪被判刑）。2015年11月29日，經(jīng)被告人李某某介紹聯(lián)系，錢(qián)某某在沒(méi)有真實(shí)貨物交易情況下，為牟利分別向合肥聚恒紡織有限公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票共計(jì)5份，價(jià)稅合計(jì)559544元、稅額64372.33元；向合肥蔚鑫紡織有限公司（該兩家公司均系河南省尉氏縣人賈某某專門(mén)為虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票注冊(cè)設(shè)立，賈某某已因犯虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪被判刑）開(kāi)具增值稅專用發(fā)票共計(jì)21份，價(jià)稅合計(jì)2352026元、稅額270587.13元。

合肥聚恒紡織有限公司與東某某**工貿(mào)有限責(zé)任公司為掩蓋虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票事實(shí)，在賬上進(jìn)行資金流轉(zhuǎn)：2015年11月30日由劉某某（河南省尉氏縣大橋鄉(xiāng)人，**人）賬戶轉(zhuǎn)款290000元至楊某某（系賈某某妻子）賬戶，楊某某賬戶于2015年11月30日、2015年12月2日轉(zhuǎn)款1200200元（多款為其他公司）至合肥聚恒紡織有限公司，再由合肥聚恒紡織有限公司分別于2015年11月30日、2015年12月2日分2筆轉(zhuǎn)款559544元至東某某**工貿(mào)有限責(zé)任公司賬戶，**工貿(mào)將上述款項(xiàng)分別轉(zhuǎn)入錢(qián)某某和唐某某（錢(qián)某某妻子）個(gè)人銀行賬戶，同期錢(qián)某某再通過(guò)蘇某某（系李某某妻子，其銀行賬戶一直由李某某使用）賬戶或直接再轉(zhuǎn)入劉某某賬戶，共計(jì)回流資金480000元。

東某某**工貿(mào)有限責(zé)任公司開(kāi)具給合肥蔚鑫紡織有限公司資金流向至案發(fā)該款項(xiàng)未收，在東某某**工貿(mào)有限責(zé)任公司掛應(yīng)收賬款。

上述虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票稅款334959.46元均被合肥聚恒、蔚鑫紡織有限公司在合肥作為進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證并抵扣。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證：東某某公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查大隊(duì)受案登記表、李某某家庭成員信息檔案，刑事判決書(shū)，尉氏縣大橋鄉(xiāng)大槐樹(shù)村村民委員委出具的“證明”，尉氏縣大橋鄉(xiāng)崗劉村民委員會(huì)出具的“證明”，尉氏縣看守所出具的“羈押證明”、“抓獲證明”，合肥市國(guó)家稅務(wù)局稽查局出具的“合肥聚恒紡織有限公司、合肥蔚鑫紡織有限公司抵扣增值稅專用發(fā)票的情況”，東某某國(guó)家稅務(wù)局稽查局出具的“東某某**工貿(mào)有限責(zé)任公司稽查報(bào)告”，合肥聚恒紡織有限公司資金流轉(zhuǎn)情況表、資金流轉(zhuǎn)圖，增值稅專用發(fā)票復(fù)印件，錢(qián)某某賬戶明細(xì)信息、唐某某賬戶交易明細(xì)、東某某**工貿(mào)有限責(zé)任公司賬戶交易明細(xì)、合肥聚恒紡織有限公司賬戶明細(xì)、劉某某賬戶明細(xì)信息、楊某某活期賬戶明細(xì)清單、蘇某某賬戶明細(xì)信息等；

2.證人錢(qián)某某、李某甲、賈某某、蘇某某等人的證言；

3.被告人李某某的供述與辯解；

4.辨認(rèn)筆錄：由錢(qián)某某對(duì)一組12張不同男性正面免冠照片進(jìn)行辨認(rèn)后指出（2）號(hào)照片上的人就是自稱“李某某”來(lái)和錢(qián)某某聯(lián)系并介紹虛開(kāi)增值稅發(fā)票的人所作的辨認(rèn)筆錄。

本院認(rèn)為，被告人李某某違反國(guó)家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，介紹他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，虛開(kāi)增值稅稅額人民幣334959.46元，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人李某某在緩刑考驗(yàn)期限內(nèi)發(fā)現(xiàn)判決宣告以前還有其他罪沒(méi)有判決，應(yīng)適用《中華人民共和國(guó)刑法》第七十七條規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

安徽省東某某人民法院

檢察員　　孫弟勝

2020年1月8日

附：

1.被告人李某某現(xiàn)羈押在東某某看守所。

2.案卷材料和證據(jù)7冊(cè)及光盤(pán)一張?！?/span>