呂梁市人民檢察院

起?訴?書

呂檢刑一刑訴〔2018〕54號

被告人李某某，男，1976年**月**日出生，身份證號碼1310811976********，漢族，初中文化，河北省廊坊市霸州市**鄉(xiāng)**村人，捕前住太原市萬柏林區(qū)**小區(qū)。2007年被河北省霸州市人民法院以合同詐騙罪判處有期徒刑三年緩刑四年。2018年11月12日被山西省呂梁市中級人民法院以虛開增值稅專用發(fā)票罪判處四年六個月，同年11月30日被告人李某某已上訴，同日我院已提出抗訴，該案正處于二審期間。被告人李某某現(xiàn)羈押于孝義市看守所。

本案由山西省太原市公安局立案偵查，交口縣公安局商請?zhí)泄簿钟?018年8月21日將本案移送交口縣公安局管轄，該局偵查終結(jié)后，以被告人李某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年11月30日移送交口縣人民檢察院審查起訴，同年12月17日交口縣檢察院向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：被告人李某某與閆某（刑拘在逃）系河北老鄉(xiāng)，二人合謀以煤炭交易的名義來虛開增值稅專用發(fā)票牟取暴利。2014年9月，被告人李某某主動聯(lián)系宋某某（另案處理），讓宋某某聯(lián)系國有企業(yè)**煤電做“貿(mào)易合同”。宋某某聯(lián)系到****（集團(tuán)）有限責(zé)任公司多經(jīng)煤炭運(yùn)銷分公司的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人后，由閆某籌備出資的資金，閆某、李某某以票面金額的4%-5%從上游公司購進(jìn)增值稅專用發(fā)票，給**煤電按1-2元/噸的價格留取利潤后，再以票面金額的7-8%賣給下游公司。李某某非法獲利5萬余元。

據(jù)太原市國稅局出具的稽查報告，經(jīng)被告人李某某介紹，**煤電（集團(tuán)）有限責(zé)任公司接受邳州****有限公司虛開增值稅專用發(fā)票89份，價稅合計(jì)98398756.48元，進(jìn)項(xiàng)稅額14297255.07元。該發(fā)票均已認(rèn)證并申報抵扣。開具給下游贊皇縣**商貿(mào)有限公司等8戶企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票13份，價稅合計(jì)98653572.45元，銷項(xiàng)稅額14334279.76元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證:稽查報告等；

2.證人證言：**煤電（集團(tuán)）有限責(zé)任公司各負(fù)責(zé)人的證言；

3.被告人李某某的供述與辯解。

本院認(rèn)為，被告人李某某伙同他人，違反國家稅收和增值稅專用發(fā)票的管理規(guī)定，在沒有貨物購銷的情況下，介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，其行為已構(gòu)成虛開增值稅專用發(fā)票罪。被告人李某某介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票騙取國家稅款數(shù)額特別巨大，給國家利益造成特別重大損失，觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款、第三款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

呂梁市中級人民法院

檢??察??員：??楊瑞

2018年12月26日

附：

1.被告人現(xiàn)羈押于孝義市看守所；

2.案卷材料貳冊，證據(jù)目錄壹份。