河南省安陽市殷某某人民檢察院

起?訴?書

安殷檢公訴刑訴〔2019〕215號(hào)

被告人李某某，男，1986年**月**日出生，身份證號(hào)碼4105221986********，漢族，本科文化，安陽市**商貿(mào)有限公司實(shí)際控制人，戶籍地安陽市北關(guān)區(qū)**大道**巷**號(hào)院**號(hào)樓**單元**號(hào)，住安陽市北關(guān)區(qū)**樓**戶。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年8月13日被安陽市公安局直屬分局刑事拘留,于2018年9月19日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，次日由安陽市公安局直屬分局執(zhí)行逮捕。

被告人郭某某，女，1983年**月**日出生，身份證號(hào)碼4105221983********，漢族，大專文化，個(gè)體，戶籍地安陽市殷某某**大道**號(hào)院**號(hào)樓**單元**號(hào)，住安陽市龍安區(qū)**樓**戶。犯虛開增值稅專用發(fā)票罪于2018年8月29日被安陽市殷某某人民法院判處有期徒刑一年六個(gè)月，緩刑二年，并處罰金人民幣五萬元。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年12月4日被安陽市公安局直屬分局刑事拘留,?2019年1月10日被安陽市公安局直屬分局取保候?qū)彙?019年2月19日被本院取保候?qū)彙?/span>

被告人柏某某，男，1965年**月**日出生，身份證號(hào)碼4105221965********，漢族，高中文化，安陽市**鋼鐵貿(mào)易有限公司法定代表人，戶籍地安陽市文峰區(qū)**路**號(hào)院**號(hào)樓**單元**號(hào)，住安陽市文峰區(qū)**小區(qū)**號(hào)樓**單元**樓**戶。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年12月4日被安陽市公安局直屬分局刑事拘留,?2019年1月10日被安陽市公安局直屬分局取保候?qū)彙?019年2月19日被本院取保候?qū)彙?/span>

被告人馮某某，男，1983年**月**日出生，身份證號(hào)碼1304231983********，漢族，初中文化，安陽市**軋鋼有限責(zé)任公司原業(yè)務(wù)員，住安陽市文峰區(qū)**大道**小區(qū)**號(hào)樓**單元**樓**戶。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年12月3日被安陽市公安局直屬分局取保候?qū)彙?019年2月19日被本院取保候?qū)彙?/span>

被告人連某某，女，1966年**月**日出生，身份證號(hào)碼4105021966********，漢族，高中文化，退休職工，戶籍地安陽市北關(guān)區(qū)**大道**號(hào)院**排**號(hào)，住安陽市北關(guān)區(qū)**小區(qū)**號(hào)樓**單元**樓**戶。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪于2019年7月16日被安陽市公安局直屬分局取保候?qū)彙?019年7月19日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由安陽市公安局直屬分局偵查終結(jié)，以被告人李某某、郭某某、柏某某、馮某某及連某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，分別于2019年2月19日和2019年7月19日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年2月19日和2019年7月19日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人及認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)人、值班律師的意見，審查了全部案件材料。期間退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查兩次，延長(zhǎng)審查起訴期限十五日三次。

經(jīng)依法審查查明：

2017年9月至2018年4月，被告人李某某作為安陽市**公司的實(shí)際控制人，在無真實(shí)貨物交易的情況下，通過**公司對(duì)外虛開增值稅專用發(fā)票。具體如下：

1.2018年1月至3月，被告人李某某從安陽市**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票24份，價(jià)稅合計(jì)2712537.9元，稅款394129.39元。

2.2017年11月至2018年1月，被告人李某某從安陽市**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票18份，價(jià)稅合計(jì)2015753.1元，稅款292887.17元。

3.2017年12月，被告人李某某通過被告人郭某某、柏某某的介紹，從安陽市**公司虛開增值稅專用發(fā)票4份，價(jià)稅合計(jì)465376.1元，稅款67618.75元。

4.2017年9月至2018年1月，被告人李某某通過被告人郭某某、柏某某的介紹，從安陽市**公司虛開增值稅專用發(fā)票37份，價(jià)稅合計(jì)4271764.54元，稅款620683.74元。

5.2018年3月，被告人李某某通過被告人馮某某、連某某的介紹，從安陽市**公司虛開增值稅專用發(fā)票9份，價(jià)稅合計(jì)950104.5元，稅款138049.38元。

6.2018年1月至2018年4月，被告人李某某從**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票28份，價(jià)稅合計(jì)3257933.2元，稅款473374.92元。

7.2017年11月至2018年4月，被告人李某某從**公司虛開增值稅專用發(fā)票29份，價(jià)稅合計(jì)3207859.9元，稅款466099.32元。

8.2017年11月，被告人李某某從安陽市**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票1份，稅款16834.71元。

9.2017年11月，被告人李某某從**有限公司**分公司虛開增值稅專用發(fā)票1份，價(jià)稅合計(jì)116727元，稅款16960.33元。

10.2018年4月，被告人李某某從安陽市**商貿(mào)有限公司向河南省**機(jī)器有限公司**分公司虛開增值稅專用發(fā)票3份，價(jià)稅合計(jì)346581元，稅款50357.92元。

11.2018年1月至4月，被告人李某某從**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票7份，價(jià)稅合計(jì)704998.2元，稅款102435.64元。

12.2017年9月，被告人李某某從**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票1份，價(jià)稅合計(jì)116768元，稅款16966.29元。

綜上，被告人李某某對(duì)外虛開增值稅專用發(fā)票金額價(jià)稅合計(jì)18282265.84元，稅款2656397.56元。被告人郭某某、柏某某從被告人李某某處虛開增值稅專用發(fā)票金額價(jià)稅合計(jì)4737140.64元，稅款688302.49元。被告人馮某某、連某某從被告人李某某處虛開增值稅專用發(fā)票金額價(jià)稅合計(jì)950104.5元，稅款138049.38元。

2018年12月4日，被告人郭某某向公安機(jī)關(guān)投案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.被告人戶籍證明、抓獲證明、前科證明等材料；2.證人王某某、李某某、劉某某、高某某等人證言；3.被告人李某某、郭某某、柏某某、馮某某、連某某供述與辯解；4.涉案企業(yè)發(fā)票明細(xì)、稅務(wù)資料、記賬憑證、銀行交易記錄、資金流向、微信聊天記錄等證據(jù)材料。

本院認(rèn)為，被告人李某某、郭某某、柏某某、馮某某、連某某虛開增值稅專用發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人郭某某系漏罪，適用《中華人民共和國刑法》第七十七條第一款。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

安陽市殷某某人民法院

檢察員：趙海洲

2019年8月29日

附：

????1.被告人李某某現(xiàn)羈押于安陽市看守所，被告人郭某某、柏某某、馮某某、連某某現(xiàn)取保候?qū)徳诩摇?/span>

2案卷材料和證據(jù)5冊(cè)。

2《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》四份。