起 訴 書
被告單位泗陽**紡織有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼91321323M********，住所地泗陽縣**鄉(xiāng)**園**路南側(cè)，法定代表人蔡某某。
訴訟代表人薛某某，男，1958年**月**日出生，公民身份證號碼3303271958********，漢族，初中文化，泗陽**紡織有限公司員工，住浙江省蒼南縣**鎮(zhèn)**村**號，聯(lián)系電話1865872****。
被告人李某某，男，1977年**月**日出生，公民身份證號碼3303271977********，漢族，高中文化，泗陽**紡織有限公司股東，住浙江省蒼南縣**鎮(zhèn)**街**號。被告人李某某因涉嫌虛開增值專用發(fā)票罪，于2017年12月20日被泗陽縣公安局取保候?qū)?/span>，2018年12月20日被本院決定取保候?qū)?，當日由該局?zhí)行取保候?qū)彙?/span>
被告人張某甲，男，1976年**月**日出生，公民身份證號碼3503211976********，漢族，初中文化，福建莆田**新材料公司業(yè)務員，住福建省莆田市涵江區(qū)**鎮(zhèn)**村**號。被告人張某甲因涉嫌虛開增值專用發(fā)票罪，于2018年1月2日被泗陽縣公安局取保候?qū)彛?/span>2018年12月20日被本院決定取保候?qū)?，當日由該局?zhí)行取保候?qū)彙?/span>
被告單位泉州市**服裝貿(mào)易有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼9135050356********，住所地福建省泉州市豐澤區(qū)**街道**社區(qū)**小區(qū)**棟，法定代表人翁某某。
訴訟代表人孫某某，男，1974年**月**日出生，公民身份證號碼4129311974********，漢族，高中文化，泉州市**服裝貿(mào)易有限公司員工，住河南省新野縣**鎮(zhèn)**村**組，聯(lián)系電話1359910****。
被告人翁某某，男，1970年**月**日出生，公民身份證號碼3501281970********，漢族，初中文化，泉州市**服裝貿(mào)易有限公司法人代表，住福建省晉江市**鎮(zhèn)**小區(qū)**棟**室（戶籍所在地福建省平潭縣**鄉(xiāng)**村**號）。被告人翁某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年6月1日被泗陽縣公安局取保候?qū)彛?018年12月20日被本院決定取保候?qū)?，當日由該局?zhí)行取保候?qū)彙?/span>
被告人佘某某，男，漢族，1976年**月**日出生，公民身份證號碼3503031976********，初中文化，莆田市**工貿(mào)有限公司法人代表，住福建省莆田市涵江區(qū)**鎮(zhèn)**村**號。被告人佘某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年11月26日被泗陽縣公安局取保候?qū)?，現(xiàn)取保候?qū)徳谄浼抑?/span>，2018年12月20日被本院決定取保候?qū)?，當日由該局?zhí)行取保候?qū)彙?/span>
被告單位泉州**紡織有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼91350377********，住所地泉州市豐澤區(qū)**街道**大廈**座**室，法定代表人林某甲。
訴訟代表人張某乙，女，1997年**月**日出生，公民身份證號碼3623221997********，漢族，初中文化，泉州**紡織有限公司員工，住江西省上饒市廣豐縣**街道**村**號，聯(lián)系電話1300487****。
被告人林某乙，男，1978年**月**日出生，公民身份證號3501021978********，漢族，大學文化，泉州**紡織有限公司實際經(jīng)營人，住福建省泉州市洛江區(qū)**廣場**號樓**室（戶籍所在地福建省莆田市秀嶼區(qū)**鎮(zhèn)**村**路**號）。被告人林某乙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年11月7日被泗陽縣公安局取保候?qū)?/span>，2018年12月20日被本院決定取保候?qū)?，當日由該局?zhí)行取保候?qū)彙?/span>
被告人劉某甲，男，1975年**月**日出生，公民身份證號350l0ll975********，漢族，高中文化，莆田市**織造有限公司法人代表、實際負責人，住福建省莆田市涵江區(qū)**鎮(zhèn)**村。被告人劉某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年11月20日被泗陽縣公安局取保候?qū)?/span>，2018年12月20日被本院決定取保候?qū)?，當日由該局?zhí)行取保候?qū)彙?/span>
本案由泗陽縣公安局偵查終結(jié)，以被告單位泗陽**紡織有限公司、泉州市**服裝有限公司、莆田市**工貿(mào)有限公司、泉州**紡織有限公司、莆田市**織造有限公司、被告人李某某、張某甲、翁某某、佘某某、陳某甲、林某乙、劉某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年12月20日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同日已告知上述被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了各被告人，聽取了各被告人及其辯護人的意見，審查了全部案件材料。上述被告人均同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>期間，因案情復雜，本案分別于2019年2月1日、2019年4月15日退回泗陽縣公安局補充偵查，該局于2019年2月28日、2019年5月14日再次移送本院審查起訴。因案情復雜，分別于2019年1月21日、2019年4月1日、2019年6月15日延長審查起訴期限各半個月。
經(jīng)依法審查查明：
被告單位泗陽**紡織有限公司成立于2015年12月4日，被告人李某某與楊某甲、王某某（均另案處理）任公司股東，共同經(jīng)營公司業(yè)務。2016年2月左右，被告人李某某與楊某某、王某某經(jīng)共謀，以票面金額5%-5.5%的價格對外虛開增值稅專用發(fā)票。其中，向蒼南**服飾有限公司、蒼南**制衣廠、溫州**針紡有限公司、蒼南縣*甲紡織有限公司、蒼南縣*乙紡織有限公司、蒼南縣**家居用品有限公司、溫州**服飾有限公司（均另案處理）、莆田市**鞋業(yè)有限公司、被告單位泉州市**服裝貿(mào)易有限公司、泉州**紡織有限公司等虛開增值稅專用發(fā)票，價稅合計約2400萬元，稅額合計約367萬元?，F(xiàn)分述如下：
1．2016年3月至2017年5月，蒼南**服飾有限公司（另案處理）與泗陽縣**紡織有限公司在無實際貨物購銷的情況下，林某丙（另案處理）經(jīng)聯(lián)系，從泗陽縣**紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票54張，價稅合計6056532元，稅額合計880008.87元，上述發(fā)票已認證抵扣。
2．2016年4、5月份，蒼南**制衣廠（另案處理）與泗陽**紡織有限公司在無實際貨物購銷的情況下，謝某某（另案處理）經(jīng)聯(lián)系，從泗陽**紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票9張，價稅合計1017500元，稅額合計147841.89元，上述發(fā)票已認證抵扣。
3．2016年8月至2017年2月，溫州**針紡有限公司（另案處理）與泗陽**紡織有限公司在無實際貨物購銷的情況下，張某丙（另案處理）經(jīng)聯(lián)系，從泗陽**紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票14張，價稅合計1528750.12元，稅額合計222126.12元，上述發(fā)票已認證抵扣。
4．2016年11月，蒼南縣*甲紡織有限公司（另案處理）與泗陽**紡織有限公司在無實際貨物購銷的情況下，陳某乙、陳某丙（另案處理）經(jīng)商量，從泗陽**紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票7張，價稅合計580032元，稅額合計84278.17元，上述發(fā)票已認證抵扣。
5．2016年9月至2017年6月，蒼南縣*乙紡織有限公司（另案處理）與泗陽**紡織有限公司無實際貨物購銷的情況下，黃某甲（另案處理）經(jīng)聯(lián)系，從泗陽**紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票，價稅合計4647660元，稅額合計675301元，上述發(fā)票已認證抵扣。
6．2016年7月至2017年5月，蒼南縣**家居用品有限公司（另案處理）與泗陽**紡織有限公司在無實際貨物購銷的情況下，陳某?。戆柑幚恚┙?jīng)聯(lián)系，從泗陽**紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票11張發(fā)票，價稅合計1047475元，稅額152197.24元，上述發(fā)票已認證抵扣。
7．2016年8月至11月期間，溫州**服飾有限公司（另案處理）與泗陽**紡織有限公司在無實際貨物購銷的情況下，陳某戊（另案處理）經(jīng)聯(lián)系，從泗陽**紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票7張，價稅合計602300元，稅額87513.69元，上述發(fā)票已認證抵扣。
8．2016年1月至9月期間，被告單位泉州市**服裝貿(mào)易有限公司與泗陽**紡織有限公司在無實際貨物購銷的情況下，被告人翁某某經(jīng)聯(lián)系，從被告單位泗陽**紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票，價稅合計2571310元，稅額396613元，上述發(fā)票已認證抵扣。
9．2016年2月至6月期間，撫州**紡織有限公司、福建省**紡織有限公司分別與被告單位泗陽**紡織有限公司在無實際貨物購銷的情況下，陳某己經(jīng)聯(lián)系，撫州**紡織有限公司、福建省**紡織有限公司、泉州市**勞保用品廠公司分別從被告單位泗陽**紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票22張，價稅合計2394070元，稅額347856元，上述發(fā)票已認證抵扣。
10．2016年3月至4月期間，莆田市**織造有限公司與被告單位泗陽**紡織有限公司無實際貨物購銷的情況下，被告人劉某甲經(jīng)聯(lián)系，通過被告人張某甲介紹，從泗陽**紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票6張，價稅合計644550元，稅額93652.56元，上述發(fā)票已認證抵扣。
11．2016年4月至2017年3月期間，莆田市**工貿(mào)有限公司與被告單位泗陽**紡織有限公司無實際貨物購銷的情況下，被告人佘某某經(jīng)聯(lián)系，通過被告人張某甲介紹，從泗陽**紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票9張，價稅合計1001950元，稅額145582.49元，上述發(fā)票已認證抵扣。
12．2016年1月至7月期間，被告單位泉州**紡織有限公司與被告單位泗陽**紡織有限公司無實際貨物購銷的情況下，被告人林某乙聯(lián)系，通過被告人張某甲介紹，從泗陽**紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票13張，價稅合計1409920元，稅額204864.55元，上述發(fā)票已認證抵扣。
13．2016年8月至9月期間，莆田市**鞋業(yè)有限公司與被告單位泗陽**紡織有限公司無實際貨物購銷的情況下，劉某乙（另案處理）經(jīng)聯(lián)系，通過被告人張某甲介紹，從泗陽**紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票，價稅合計1000000元，稅額145299.11元。
另查明，被告人李某某、林某乙、劉某甲自動投案，歸案后能夠如實供述自己的犯罪行為；被告人李某某向公安機關提供重要線索，從而得以偵破案件。
認定上述事實的證據(jù)如下：
1.泗陽縣公安局出具（調(diào)取、制作）的發(fā)破案經(jīng)過及涉案增值稅專用發(fā)票、銀行交易明細、涉案人員戶籍信息等書證；
2.證人楊某乙、陳某庚、黃某乙等人的證言；
3.被告人李某某、張某甲、翁某某、佘某某、林某乙、劉某甲的供述和辯解；
4.泗陽縣公安局制作的辨認筆錄。
上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控的事實。上述被告人對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。
本院認為，被告單位泗陽**紡織有限公司、泉州市**服裝有限公司、泉州**紡織有限公司違反票據(jù)管理法規(guī)，虛開增值稅專用發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款、第二款、第三款的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人李某某作為被告單位泗陽**紡織有限公司直接負責的主管人員、被告人翁某某作為被告單位泉州市**服裝有限公司直接負責的主管人員、被告人林某乙作為泉州**紡織有限公司直接負責的主管人員、被告人佘某某作為莆田市**工貿(mào)有限公司直接負責的主管人員、被告人劉某甲作為莆田市**織造有限公司直接負責的主管人員，違反票據(jù)管理法規(guī)，虛開增值稅專用發(fā)票，其行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款、第二款、第三款的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人張某甲違反票據(jù)管理法規(guī)，介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款、第三款的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人李某某、林某乙、劉某甲主動投案，并如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，可以從輕或者減輕處罰；被告人李某某向公安機關提供重要線索，從而得以偵破案件，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十八條的規(guī)定，系立功，可以從輕或者減輕處罰；被告人張某甲、翁某某、佘某某歸案后如實供述自己罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。
此致
江蘇省泗陽縣人民法院
檢察員：許澤禎
2019年6月28日
附：
1.被告人李某某（聯(lián)系電話1318428****）、張某甲（聯(lián)系電話1395956****）、翁某某（聯(lián)系電話1363691****）、佘某某（聯(lián)系電話1805995****）、林某乙（聯(lián)系電話1359917****）、劉某甲（聯(lián)系電話1385029****）現(xiàn)被取保候?qū)徲谄渚幼〉兀?/span>
2.案卷材料和證據(jù)10冊。
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