江蘇省南京市鼓樓區(qū)人民檢察院

起??訴??書(shū)

寧鼓檢訴刑訴〔2020〕744號(hào)

被告人李某某，男，1988年**月**日生，身份證號(hào)碼3201061988********，漢族，中專(zhuān)文化，南京**信息科技有限公司法人、南京*甲電子科技有限公司實(shí)際控制人，住本市棲霞區(qū)**路**號(hào)**幢**室。被告人李某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年1月20日被南京市公安局鼓樓分局取保候?qū)彙?/span>

被告人王某甲，男，1987年**月**日生，身份證號(hào)碼3209021987********，漢族，大專(zhuān)文化，南京*乙電子科技有限公司實(shí)際控制人、南京*丙電子科技有限公司法人，住本市浦口區(qū)**路**號(hào)**幢**單元**室。被告人王某甲因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年3月8日被南京市公安局鼓樓分局取保候?qū)彙?/span>

被告人顧某甲，曾用名顧某乙，1985年**月**日生，身份證號(hào)碼3206211985********，漢族，中專(zhuān)文化，南京*丁電子科技有限公司法人、實(shí)際控制人，住本市浦口區(qū)**路**號(hào)**幢**室。被告人顧某甲因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年3月8日被南京市公安局鼓樓分局取保候?qū)彙?/span>

本案由南京市公安局鼓樓分局偵查終結(jié)，以被告單位南京**信息科技有限公司、南京*甲電子科技有限公司、南京*乙電子科技有限公司、南京*丙電子科技有限公司、被告人李某某、王某甲、顧某甲涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年8月25日向本院移送起訴。本院受理后，于同日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

2016年1月至2018年11月，經(jīng)人介紹，在沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況下，被告人顧某甲通過(guò)其實(shí)際控制的南京*丁電子科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)*丁電子科技公司），被告人李某某通過(guò)其實(shí)際控制的南京**信息科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)**信息科技公司）、南京*甲電子科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)*甲電子科技公司）以及李某某通過(guò)被告人王某甲實(shí)際控制的南京*乙電子科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)*乙電子科技公司）、南京*丙電子科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)*丙電子科技公司），為南京**信息系統(tǒng)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)**信息系統(tǒng)公司）、西安**網(wǎng)絡(luò)科技有限公司江蘇分公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)**網(wǎng)絡(luò)科技公司）虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。為此，顧某甲、李某某、王某甲獲得價(jià)稅金額一定比例的好處費(fèi)。上述146份發(fā)票已全部在稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證抵扣。具體犯罪事實(shí)分述如下：

1.2016?年1?月18?日至2016?年1?月21?日，被告人顧某甲的*丁電子科技公司為**信息系統(tǒng)公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票9?份，價(jià)稅合計(jì)997750?元，稅額共計(jì)144972.22?元。

2.2016?年1?月21?日，被告人顧某甲的*丁電子科技公司為**網(wǎng)絡(luò)科技公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票1份，價(jià)稅合計(jì)100800?元，稅額共計(jì)14646.15元。

3.2017?年8?月24?日至2019?年8?月14?日，被告人李某某的**信息科技公司為**信息系統(tǒng)公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票35份，價(jià)稅合計(jì)3674396?元，稅額共計(jì)519362.6?元。

4.2017?年10?月23?日至2019?年8?月14?日，被告人李某某的**信息科技公司為**網(wǎng)絡(luò)科技公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票35份，價(jià)稅合計(jì)3666673?元，稅額共計(jì)494458.85?元。

5.2018?年11?月27?日，被告人李某某的*甲電子科技公司為**信息系統(tǒng)公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票5?份，價(jià)稅合計(jì)573030?元，稅額共計(jì)79038.62元。

6.2018?年10?月24?日至2018?年12?月24?日，被告人李某某的*甲電子科技公司為**網(wǎng)絡(luò)科技公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票17?份，價(jià)稅合計(jì)1630865?元，稅額共計(jì)224946.91?元。

7.2017?年11?月10?日至2018?年10?月26?日，被告人李某某通過(guò)被告人王某甲的*乙電子科技公司為**網(wǎng)絡(luò)科技公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票12份，價(jià)稅合計(jì)1224758?元，稅額共計(jì)176281.13?元。

8.2018?年10?月26?日至2018?年11?月28?日，被告人李某某通過(guò)被告人王某甲的*乙電子科技公司為**信息系統(tǒng)公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票6?份，價(jià)稅合計(jì)632180?元，稅額共計(jì)87197.24?元。

9.2018?年11?月29?日，被告人李某某通過(guò)被告人王某甲的*丙電子科技公司為**信息系統(tǒng)公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票4份，價(jià)稅合計(jì)404600?元，稅額共計(jì)55806.89元。

綜上,被告人李某某自己或通過(guò)王某甲為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共114份，價(jià)稅合計(jì)11806502元，稅額共計(jì)1637092.24元。被告人王某甲為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共22份，價(jià)稅合計(jì)2261538元，稅額共計(jì)319285.26元。被告人顧某甲為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共10份，價(jià)稅合計(jì)1098550元，稅額共計(jì)159618.37元。

2020年1月20日、3月8日，被告人李某某、王某甲、顧某甲分別經(jīng)電話傳喚后到案，三被告人歸案后均如實(shí)供述了犯罪事實(shí)。歸案后李某某退贓25萬(wàn)元、王某甲退贓6萬(wàn)元、顧某甲退贓1.2萬(wàn)元。

案發(fā)后，**信息系統(tǒng)公司和**網(wǎng)絡(luò)科技公司已補(bǔ)繳了全部稅款。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.人口信息、抓獲經(jīng)過(guò)、工商資料、稅務(wù)登記資料、銀行流水、稅務(wù)部門(mén)出具的定虛證明、抵扣稅款明細(xì)、稅收完稅證明、增值稅發(fā)票復(fù)印件、QQ聊天記錄截圖、扣押物品清單等書(shū)證；

2.證人吳某某、張某某等人證言；

3.被告人李某某、王某甲、顧某甲的供述與辯解，同案犯徐某甲、徐某乙、王某乙等人供述；

4.南京市公安局網(wǎng)絡(luò)安全保衛(wèi)支隊(duì)出具的電子數(shù)據(jù)檢查筆錄。

本院認(rèn)為，被告人李某某、王某甲、顧某甲違反國(guó)家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，其中被告人李某某虛開(kāi)的稅款數(shù)額較大，其行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究三被告人刑事責(zé)任。被告人李某某、王某甲、顧某甲伙同他人共同故意犯罪，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款，系共同犯罪。被告人李某某、王某甲、顧某甲犯罪后自動(dòng)投案并如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款，系自首，可以從輕或者減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。???????????

此致

江蘇省南京市鼓樓區(qū)人民法院

檢察官：石麗艷

??????????????????2020年9月25日

附：

1.被告人李某某、王某甲、顧某甲均取保候?qū)徲谄渥√帲?lián)系方式：1879594****、1337203****、1770519****）。

2.案卷材料共13冊(cè)、光盤(pán)1個(gè)（電子證據(jù)）。

3.適用認(rèn)罪認(rèn)罰簡(jiǎn)易程序建議書(shū)1份，具結(jié)書(shū)3份。

4.扣押款物表格3份。