江蘇省南京市鼓樓區(qū)人民檢察院

起??訴??書

寧鼓檢訴刑訴〔2020〕744號

被告人李某某，男，1988年**月**日生，身份證號碼3201061988********，漢族，中專文化，南京**信息科技有限公司法人、南京*甲電子科技有限公司實際控制人，住本市棲霞區(qū)**路**號**幢**室。被告人李某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年1月20日被南京市公安局鼓樓分局取保候?qū)彙?/span>

被告人王某甲，男，1987年**月**日生，身份證號碼3209021987********，漢族，大專文化，南京*乙電子科技有限公司實際控制人、南京*丙電子科技有限公司法人，住本市浦口區(qū)**路**號**幢**單元**室。被告人王某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年3月8日被南京市公安局鼓樓分局取保候?qū)彙?/span>

被告人顧某甲，曾用名顧某乙，1985年**月**日生，身份證號碼3206211985********，漢族，中專文化，南京*丁電子科技有限公司法人、實際控制人，住本市浦口區(qū)**路**號**幢**室。被告人顧某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年3月8日被南京市公安局鼓樓分局取保候?qū)彙?/span>

本案由南京市公安局鼓樓分局偵查終結(jié)，以被告單位南京**信息科技有限公司、南京*甲電子科技有限公司、南京*乙電子科技有限公司、南京*丙電子科技有限公司、被告人李某某、王某甲、顧某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年8月25日向本院移送起訴。本院受理后，于同日已告知被告人有權(quán)委托辯護人，依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

2016年1月至2018年11月，經(jīng)人介紹，在沒有真實業(yè)務(wù)發(fā)生的情況下，被告人顧某甲通過其實際控制的南京*丁電子科技有限公司（以下簡稱*丁電子科技公司），被告人李某某通過其實際控制的南京**信息科技有限公司（以下簡稱**信息科技公司）、南京*甲電子科技有限公司（以下簡稱*甲電子科技公司）以及李某某通過被告人王某甲實際控制的南京*乙電子科技有限公司（以下簡稱*乙電子科技公司）、南京*丙電子科技有限公司（以下簡稱*丙電子科技公司），為南京**信息系統(tǒng)有限公司（以下簡稱**信息系統(tǒng)公司）、西安**網(wǎng)絡(luò)科技有限公司江蘇分公司（以下簡稱**網(wǎng)絡(luò)科技公司）虛開增值稅專用發(fā)票。為此，顧某甲、李某某、王某甲獲得價稅金額一定比例的好處費。上述146份發(fā)票已全部在稅務(wù)機關(guān)認證抵扣。具體犯罪事實分述如下：

1.2016?年1?月18?日至2016?年1?月21?日，被告人顧某甲的*丁電子科技公司為**信息系統(tǒng)公司虛開增值稅發(fā)票9?份，價稅合計997750?元，稅額共計144972.22?元。

2.2016?年1?月21?日，被告人顧某甲的*丁電子科技公司為**網(wǎng)絡(luò)科技公司虛開增值稅發(fā)票1份，價稅合計100800?元，稅額共計14646.15元。

3.2017?年8?月24?日至2019?年8?月14?日，被告人李某某的**信息科技公司為**信息系統(tǒng)公司虛開增值稅發(fā)票35份，價稅合計3674396?元，稅額共計519362.6?元。

4.2017?年10?月23?日至2019?年8?月14?日，被告人李某某的**信息科技公司為**網(wǎng)絡(luò)科技公司虛開增值稅發(fā)票35份，價稅合計3666673?元，稅額共計494458.85?元。

5.2018?年11?月27?日，被告人李某某的*甲電子科技公司為**信息系統(tǒng)公司虛開增值稅發(fā)票5?份，價稅合計573030?元，稅額共計79038.62元。

6.2018?年10?月24?日至2018?年12?月24?日，被告人李某某的*甲電子科技公司為**網(wǎng)絡(luò)科技公司虛開增值稅發(fā)票17?份，價稅合計1630865?元，稅額共計224946.91?元。

7.2017?年11?月10?日至2018?年10?月26?日，被告人李某某通過被告人王某甲的*乙電子科技公司為**網(wǎng)絡(luò)科技公司虛開增值稅發(fā)票12份，價稅合計1224758?元，稅額共計176281.13?元。

8.2018?年10?月26?日至2018?年11?月28?日，被告人李某某通過被告人王某甲的*乙電子科技公司為**信息系統(tǒng)公司虛開增值稅發(fā)票6?份，價稅合計632180?元，稅額共計87197.24?元。

9.2018?年11?月29?日，被告人李某某通過被告人王某甲的*丙電子科技公司為**信息系統(tǒng)公司虛開增值稅發(fā)票4份，價稅合計404600?元，稅額共計55806.89元。

綜上,被告人李某某自己或通過王某甲為他人虛開增值稅專用發(fā)票共114份，價稅合計11806502元，稅額共計1637092.24元。被告人王某甲為他人虛開增值稅專用發(fā)票共22份，價稅合計2261538元，稅額共計319285.26元。被告人顧某甲為他人虛開增值稅專用發(fā)票共10份，價稅合計1098550元，稅額共計159618.37元。

2020年1月20日、3月8日，被告人李某某、王某甲、顧某甲分別經(jīng)電話傳喚后到案，三被告人歸案后均如實供述了犯罪事實。歸案后李某某退贓25萬元、王某甲退贓6萬元、顧某甲退贓1.2萬元。

案發(fā)后，**信息系統(tǒng)公司和**網(wǎng)絡(luò)科技公司已補繳了全部稅款。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.人口信息、抓獲經(jīng)過、工商資料、稅務(wù)登記資料、銀行流水、稅務(wù)部門出具的定虛證明、抵扣稅款明細、稅收完稅證明、增值稅發(fā)票復(fù)印件、QQ聊天記錄截圖、扣押物品清單等書證；

2.證人吳某某、張某某等人證言；

3.被告人李某某、王某甲、顧某甲的供述與辯解，同案犯徐某甲、徐某乙、王某乙等人供述；

4.南京市公安局網(wǎng)絡(luò)安全保衛(wèi)支隊出具的電子數(shù)據(jù)檢查筆錄。

本院認為，被告人李某某、王某甲、顧某甲違反國家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，為他人虛開增值稅專用發(fā)票，其中被告人李某某虛開的稅款數(shù)額較大，其行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究三被告人刑事責(zé)任。被告人李某某、王某甲、顧某甲伙同他人共同故意犯罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款，系共同犯罪。被告人李某某、王某甲、顧某甲犯罪后自動投案并如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款，系自首，可以從輕或者減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。???????????

此致

江蘇省南京市鼓樓區(qū)人民法院

檢察官：石麗艷

??????????????????2020年9月25日

附：

1.被告人李某某、王某甲、顧某甲均取保候?qū)徲谄渥√帲?lián)系方式：1879594****、1337203****、1770519****）。

2.案卷材料共13冊、光盤1個（電子證據(jù)）。

3.適用認罪認罰簡易程序建議書1份，具結(jié)書3份。

4.扣押款物表格3份。