上海市崇明區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

滬崇檢三部刑訴〔2020〕215號(hào)

被告人李某某，男，1979年**月**日生，公民身份號(hào)碼：?3210231979********，漢族，初中文化，無(wú)業(yè)，戶(hù)籍在江蘇省寶應(yīng)縣**村**組**號(hào)，住江蘇省寶應(yīng)縣**小區(qū)**幢**單元**室。2017年5月因賭博行為被江蘇省寶應(yīng)縣公安局決定罰款五百元。2019年3月7日因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，由上海市公安局崇明分局刑事拘留，次日延長(zhǎng)刑事拘留期限至三十天。2019年4月5日因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，由上海市公安局崇明分局變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)彙?020年4月2日，由本院決定繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

被告人朱某甲，男，1980年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3210231980********，漢族，中專(zhuān)文化，無(wú)業(yè)，戶(hù)籍在江蘇省寶應(yīng)縣**鎮(zhèn)**號(hào)，暫住昆山市**鎮(zhèn)**室。2012年7月因犯盜竊罪被江蘇省寶應(yīng)縣人民法院判處有期徒刑六個(gè)月，并處罰金人民幣一千元。2019年3月7日因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，由上海市公安局崇明分局刑事拘留，次日延長(zhǎng)刑事拘留期限至三十天。2019年4月5日因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，由上海市公安局崇明分局變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)彙?020年4月2日，由本院決定繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

被告人江某某，男，1989年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3101071989********，漢族，大學(xué)文化，系**商務(wù)服務(wù)有限公司**，住上海市普陀區(qū)**路**弄**號(hào)**室。2019年3月7日因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，由上海市公安局崇明分局刑事拘留，次日延長(zhǎng)刑事拘留期限至三十天。2019年4月5日因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，由上海市公安局崇明分局變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)彙?020年4月2日，由本院決定繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

被告人王某甲，女，1980年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3101131980********，漢族，大學(xué)文化，系**商務(wù)服務(wù)有限公司**，住上海市寶山區(qū)**村**號(hào)**室。2019年3月7日因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，由上海市公安局崇明分局刑事拘留，次日延長(zhǎng)刑事拘留期限至三十天。2019年4月5日因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，由上海市公安局崇明分局變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)彙?020年4月2日，由本院決定繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

被告人朱某乙，女，1988年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3101151988********，漢族，大學(xué)文化，群眾，系**有限公司**，住上海市浦東新區(qū)**路**弄**號(hào)**室。2019年3月15日因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，由上海市公安局崇明分局刑事拘留，同年3月18日延長(zhǎng)刑事拘留期限至三十天。2019年4月2日因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，由上海市公安局崇明分局變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)彙?020年4月2日，由本院決定繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

本案由上海市公安局崇明分局偵查終結(jié)，以被告人李某某、朱某甲、江某某、王某甲、朱某乙涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2020年4月1日向本院移送起訴。本院受理后，于三日內(nèi)已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人及其辯護(hù)人、值班律師的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。被告人李某某、朱某甲、江某某、王某甲、朱某乙同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2017年5月至2019年2月，被告人李某某為獲取開(kāi)票費(fèi)，在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，通過(guò)被告人江某某、王某甲等人的介紹，利用購(gòu)買(mǎi)的上海**科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*甲公司”）、上海**科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*乙公司”）、上海**咨詢(xún)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*丙公司”）、上海**咨詢(xún)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*丁公司”）、上海**咨詢(xún)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*戊公司”）、上海**咨詢(xún)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*己公司”）、上海**有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*庚公司”）、上海**咨詢(xún)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*辛公司”）、上海**實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*壬公司”）、上海**商務(wù)咨詢(xún)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*癸公司”）的發(fā)票、稅控盤(pán)等物，為上海**電腦科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*A公司”）、寧波梅山保稅港區(qū)**企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“寧波**公司”）、上海**網(wǎng)絡(luò)科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*B公司”）、**藥品代理銷(xiāo)售有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“云南**公司”）、溫州**房地產(chǎn)投資策劃有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“**地產(chǎn)公司”）、海南**制藥（潛山）有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“海南**公司”）、合肥**生物醫(yī)藥有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“合肥**公司”）、**企業(yè)形象設(shè)計(jì)（深圳）有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*C公司”）、桐鄉(xiāng)**置業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“桐鄉(xiāng)**公司”）虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票共計(jì)143份，價(jià)稅合計(jì)人民幣13273271元（以下幣種均為人民幣）。涉案發(fā)票均已入賬計(jì)入成本。

2018年9月至2019年2月，被告人朱某甲在明知無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，伙同李某某，負(fù)責(zé)制作、寄送發(fā)票合同等工作，以*甲公司、*乙公司、*丙公司、*丁公司、*戊公司、*己公司、*庚公司、*辛公司、*甲公司**公司、寧波**公司、*B公司、云南**公司、**地產(chǎn)公司、海南**公司、合肥**公司、桐鄉(xiāng)**公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票共計(jì)126份，價(jià)稅合計(jì)11573271元。

2018年10月至2019年2月，被告人江某某在明知無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，以收取開(kāi)票費(fèi)的形式，將*A公司、寧波**公司、*B公司、云南**公司、**地產(chǎn)公司介紹給李某某、朱某甲，為以上公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票共計(jì)80份，價(jià)稅合計(jì)7550000元。其中，被告人王某甲在明知江某某虛開(kāi)發(fā)票的情形下，幫助江某某為*A公司、云南**公司轉(zhuǎn)賬，價(jià)稅合計(jì)1860000元。

2017年5月至2019年1月，被告人朱某乙在明知無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，以收取開(kāi)票費(fèi)的形式，將*C公司、桐鄉(xiāng)**公司介紹給王某甲，被告人王某甲在明知無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，以收取開(kāi)票費(fèi)的形式，通過(guò)李某某、朱某甲，以*壬公司、*辛公司、*癸公司、*乙公司**公司、桐鄉(xiāng)**公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票共計(jì)26份，價(jià)稅合計(jì)2314231元。

2019年3月7日，被告人李某某、朱某甲、江某某、王某甲分別被公安機(jī)關(guān)抓獲，同年3月15日，被告人朱某乙被公安機(jī)關(guān)抓獲，五人到案后均如實(shí)供述了虛開(kāi)發(fā)票的事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.?全國(guó)人口庫(kù)信息表、違法犯罪信息核查表、刑事判決書(shū)、行政處罰決定書(shū)，證實(shí)被告人李某某、朱某甲、江某某、王某甲、朱某乙作案時(shí)已達(dá)法定完全刑事責(zé)任年齡和被告人李某某、朱某甲的前科劣跡等身份信息情況。

2.受案登記表、案發(fā)經(jīng)過(guò)、抓獲經(jīng)過(guò)、情況說(shuō)明等，證實(shí)本案的案發(fā)、被告人的確定、到案及到案后的交代等情況。

3.扣押筆錄、扣押決定書(shū)、扣押清單，證實(shí)公安機(jī)關(guān)對(duì)涉案財(cái)物的扣押情況。

4.證人唐某某的證言、微信聊天截圖、記賬憑證、工商銀行電子回單、工商銀行客戶(hù)付款對(duì)賬單、技術(shù)服務(wù)合同、*A公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、上海增值稅普通發(fā)票，證實(shí)在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，經(jīng)江某某介紹，以收取開(kāi)票費(fèi)的方式，李某某、朱某甲以*甲公司為*A公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票6份，價(jià)稅合計(jì)563000元，同時(shí)進(jìn)行資金走賬，且虛開(kāi)金額己計(jì)入公司成本等情況。

5.證人殷某某的證言、微信聊天截圖、技術(shù)咨詢(xún)服務(wù)合同書(shū)、寧波**公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、上海增值稅普通發(fā)票，證實(shí)在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，經(jīng)江某某介紹，以收取開(kāi)票費(fèi)的方式，李某某、朱某甲以*乙公司為寧波**公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票18份，價(jià)稅合計(jì)1640000元，且虛開(kāi)金額己計(jì)入公司成本等情況。

6.證人王某乙證言、微信聊天截圖、光大銀行電子回單、*B公司與*丙公司合作協(xié)議、*B公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、上海增值稅普通發(fā)票，證實(shí)在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，經(jīng)江某某介紹，以支付開(kāi)票費(fèi)的方式，李某某、朱某甲以*丙公司為*B公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票7份，價(jià)稅合計(jì)660000元，且虛開(kāi)金額己計(jì)入公司成本等情況。

7.證人譚某甲、譚某乙和盧某某的證言、微信聊天截圖、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)清單、記賬憑證、市場(chǎng)調(diào)研服務(wù)合同、上海增值稅普通發(fā)票，證實(shí)在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，經(jīng)江某某介紹，以收取開(kāi)票費(fèi)的方式，李某某、朱某甲以*丁公司為云南**公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票14份，價(jià)稅合計(jì)1297000元，且虛開(kāi)金額己計(jì)入公司成本等情況。

8.證人黃某某證言、微信聊天截圖、客戶(hù)收付款入賬通知、房產(chǎn)策劃咨詢(xún)服務(wù)合同、企業(yè)管理咨詢(xún)服務(wù)合同、上海增值稅普通發(fā)票，證實(shí)在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，經(jīng)江某某介紹，以收取開(kāi)票費(fèi)的方式，李某某、朱某甲以*戊公司、*己公司、*庚公司為**地產(chǎn)公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票35份，價(jià)稅合計(jì)3390000元，且虛開(kāi)金額己計(jì)入公司成本等情況。

9.證人史某某的證言、關(guān)于發(fā)票協(xié)查業(yè)務(wù)的情況說(shuō)明、服務(wù)合同、銀行大額扣款記賬單、海南**公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、上海增值稅普通發(fā)票，證實(shí)在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，經(jīng)他人介紹，以收取開(kāi)票費(fèi)的方式，李某某、朱某甲以*乙公司、*己公司為海南**公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票21份，價(jià)稅合計(jì)1975000元，且虛開(kāi)金額己計(jì)入公司成本等情況。

10.證人張某某、周某某、徐某某、霍某某的證言、*辛公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、服務(wù)單位開(kāi)戶(hù)審核表、開(kāi)戶(hù)許可證、產(chǎn)品推廣委托合同及附件、記賬憑證、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、華夏銀行電子回單、管理咨詢(xún)服務(wù)合同、上海增值稅普通發(fā)票，證實(shí)在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，經(jīng)張某某（另處）介紹，以收取開(kāi)票費(fèi)的方式，李某某、朱某甲以*辛公司為合肥**公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票16份，價(jià)稅合計(jì)1434040元，且虛開(kāi)金額己計(jì)入公司成本等情況。

11.證人何某某的證言、微信聊天截圖、*C公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、記賬憑證、招商銀行付款回單、上海增值稅普通發(fā)票，證實(shí)在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，經(jīng)朱某乙、王某甲介紹，以收取開(kāi)票費(fèi)的方式，李某某以*壬公司為*C公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票17份，價(jià)稅合計(jì)1700000元，且虛開(kāi)金額己計(jì)入公司成本等情況。

12.證人某某某、蔣某某的證言、微信聊天截圖、桐鄉(xiāng)**公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、**國(guó)際皮草中心分銷(xiāo)協(xié)議書(shū)、**國(guó)際皮草中心傭金結(jié)算表、建設(shè)銀行客戶(hù)專(zhuān)用回單、嘉興銀行付款通知單、服務(wù)合同、上海增值稅普通發(fā)票，證實(shí)在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，經(jīng)朱某乙、王某甲介紹，以收取開(kāi)票費(fèi)的方式，李某某、朱某甲以*辛公司、*癸公司、*己公司為桐鄉(xiāng)**公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票9份，價(jià)稅合計(jì)614231元，且虛開(kāi)金額己計(jì)入公司成本等情況。

13.被告人李某某、朱某甲、江某某、王某甲、朱某乙的供述，證實(shí)上述犯罪事實(shí)，且王某甲在明知江某某虛開(kāi)發(fā)票的情形下，幫助江某某為*A公司、云南**公司轉(zhuǎn)賬，價(jià)稅合計(jì)1860000元。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人李某某、朱某甲、江某某、王某甲、朱某乙對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人李某某、朱某甲為他人虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，被告人江某某、王某甲、朱某乙介紹他人虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，五人行為均已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)以虛開(kāi)發(fā)票罪追究五名被告人的刑事責(zé)任。被告人李某某、朱某甲、江某某、王某甲、朱某乙認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。被告人李某某、朱某甲與江某某、王某甲構(gòu)成共同犯罪，被告人王某甲與朱某乙構(gòu)成共同犯罪，適用《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款。鑒于被告人李某某、朱某甲、江某某、王某甲、朱某乙具有坦白的量刑情節(jié)，被告人朱某甲具有前科的量刑情節(jié)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，建議判處被告人李某某有期徒刑二年九個(gè)月，并處罰金人民幣六萬(wàn)元，判處被告人朱某甲有期徒刑二年七個(gè)月，并處罰金人民幣四萬(wàn)元，判處被告人江某某有期徒刑二年五個(gè)月，并處罰金人民幣三萬(wàn)元，判處被告人王某甲有期徒刑二年二個(gè)月，并處罰金人民幣一萬(wàn)元，判處被告人朱某乙有期徒刑二年一個(gè)月，并處罰金人民幣一萬(wàn)元，均建議適用緩刑。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

上海市崇明區(qū)人民法院

檢察官：劉紅艷

檢察官助理：李翠昉

2020年7月8日

附：

1.被告人李某某（聯(lián)系方式：1385256****）、朱某甲（聯(lián)系方式：1506281****）、江某某（聯(lián)系方式：1912151****）、王某甲（聯(lián)系方式：1381670****）、朱某乙（聯(lián)系方式：1352426****）均取保候?qū)徲谄渥∷?/span>

2.案卷材料和證據(jù)六冊(cè)。

3.《適用簡(jiǎn)易程序建議書(shū)》一份。

4.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》五份。

5.《贓證物品清單》。

6.相關(guān)法律條文。

《中華人民共和國(guó)刑法》

第二十五條?共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

……

第六十七條……

犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實(shí)供述自己罪行的，可以從輕處罰；因其如實(shí)供述自己罪行，避免特別嚴(yán)重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。

第二百零五條之一??虛開(kāi)本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

……

《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》

第十五條??犯罪嫌疑人、被告人自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十六條??人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清，證據(jù)確實(shí)、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)等材料。