廣東省廣州市人民檢察院

起?訴?書

穗檢公二刑訴〔2018〕147號(hào)

被告單位廣州市*甲機(jī)電貿(mào)易有限公司，組織機(jī)構(gòu)代碼72562****，住所地廣東省廣州市白云區(qū)**路**號(hào)，法定代表人方某某。

訴訟代表人高某某，男，1983年**月**日出生，被告單位廣州市*甲機(jī)電貿(mào)易有限公司員工，聯(lián)系電話：1592045****。

被告單位廣州市*乙汽車配件有限公司，組織機(jī)構(gòu)代碼05893****，住所地廣東省廣州市白云區(qū)**街**工業(yè)區(qū)**號(hào)**樓，法定代表人朱某嫦。

訴訟代表人肖某某，男，1985年**月**日出生，被告單位廣州市*乙汽車配件有限公司員工，聯(lián)系電話：1501842****。

被告人朱某嫦，女，1971年**月**日出生，身份證號(hào)碼4406031971********，漢族，文化程度初中，住廣東省佛山市禪城區(qū)**里**巷**號(hào)，2017年9月20日因涉嫌走私普通貨物罪被廣州白云機(jī)場(chǎng)海關(guān)緝私分局刑事拘留，2017年10月26日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日被逮捕。

被告人張某某，女，1964年**月**日出生，身份證號(hào)碼4401221964********，漢族，文化程度中專，住廣東省廣州市天河區(qū)**路**號(hào)**房，2017年9月20日因涉嫌走私普通貨物罪被廣州白云機(jī)場(chǎng)海關(guān)緝私分局刑事拘留，2017年10月26日被廣州白云機(jī)場(chǎng)海關(guān)緝私分局取保候?qū)彙?/span>

被告人張賓，男，1965年**月**日出生，身份證號(hào)碼4406021965********，漢族，文化程度中專，住廣東省佛山市禪城區(qū)**路**號(hào)**房，2017年9月20日因涉嫌走私普通貨物罪被廣州白云機(jī)場(chǎng)海關(guān)緝私分局刑事拘留，2017年10月26日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日被逮捕。

本案由廣州白云機(jī)場(chǎng)海關(guān)緝私分局偵查終結(jié)，以被告單位廣州市*甲機(jī)電貿(mào)易有限公司、廣州市*乙汽車配件有限公司、被告人朱某嫦、張某某、張賓涉嫌走私普通貨物罪，于2017年12月22日移送審查起訴。本院受理后，于2017年12月25日告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。期間，退回補(bǔ)充偵查二次，延長審查起訴期限三次。

經(jīng)依法審查查明：

被告單位廣州市*甲機(jī)電貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱*甲公司）成立于2000年，被告人張某某占90%的股份，是該公司總經(jīng)理，被告人朱某嫦（被告人張某某弟媳）是該公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。被告單位廣州市*乙汽車配件有限公司（以下簡(jiǎn)稱*乙公司）成立于2012年12月，被告人張賓（被告人張某某之弟）、被告人朱某嫦各占50%的股份，被告人朱某嫦是該公司法定代表人。

2009年至2017年9月，被告人張某某、朱某嫦、張賓利用上述公司從事汽車配件進(jìn)口及國內(nèi)銷售業(yè)務(wù)，并由被告人張某某的丈夫李某某（另案處理）成立香港*丙汽車貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱*丙公司）用于支付境外供應(yīng)商部分貨款。上述公司統(tǒng)一以*甲公司的名義向境外供應(yīng)商采購汽車配件，并由被告人張某某、朱某嫦委托廣州*丁國際貨運(yùn)代理有限公司（以下簡(jiǎn)稱*丁公司）報(bào)關(guān)進(jìn)口。被告人朱某嫦通過電腦更改貨物發(fā)票真實(shí)價(jià)格，或者聯(lián)系境外供應(yīng)商直接改低貨物價(jià)格，然后將虛假的發(fā)票等資料通過郵箱發(fā)給*丁公司業(yè)務(wù)員制作報(bào)關(guān)資料，以*甲公司為經(jīng)營單位從黃埔新港海關(guān)申報(bào)進(jìn)口。被告人張某某、朱某嫦與境外供應(yīng)商聯(lián)系并安排公司財(cái)務(wù)支付貨款，部分貨款通過*丙公司支付給境外供應(yīng)商。經(jīng)海關(guān)關(guān)稅部門計(jì)核，被告單位*甲公司通過上述方法低報(bào)價(jià)格進(jìn)口涉案貨物，偷逃應(yīng)繳稅額人民幣30416438.76元。

被告人朱某嫦、張賓于2012年成立*乙公司。2013年至2017年9月期間，*乙公司以*甲公司的名義通過上述方式低報(bào)價(jià)格從境外進(jìn)口汽車配件。此外，2013年至2016年間，被告單位*乙公司在向美國供應(yīng)商采購汽車配件的過程中，以家庭住址或公司所在地為收貨地址，將汽車配件偽報(bào)成玩具零件等物品，通過國際快遞方式經(jīng)廣州白云機(jī)場(chǎng)口岸偽報(bào)進(jìn)口。經(jīng)海關(guān)關(guān)稅部門計(jì)核，被告單位*乙公司委托被告單位*甲公司低報(bào)價(jià)格進(jìn)口涉案貨物，偷逃應(yīng)繳稅額人民幣13788406.08元。被告單位*乙公司通過快遞方式偽報(bào)進(jìn)口涉案貨物，偷逃應(yīng)繳稅額人民幣1410004.45元。

被告人朱某嫦作為被告單位*甲公司、被告單位*乙公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，負(fù)責(zé)與境外供應(yīng)商聯(lián)系訂貨、付款、制作虛假的發(fā)票、與*丁公司交接報(bào)關(guān)資料等事宜，應(yīng)對(duì)偷逃應(yīng)繳稅額人民幣31826443.21元負(fù)責(zé)。

被告人張某某作為被告單位*甲公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，主管全面工作，與境外供應(yīng)商聯(lián)系訂貨、付款等事宜，應(yīng)對(duì)偷逃應(yīng)繳稅額人民幣30416438.76元負(fù)責(zé)。

被告人張賓作為被告單位*乙公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，應(yīng)對(duì)偷逃應(yīng)繳稅額人民幣15198410.53元負(fù)責(zé)。?

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.被告單位*甲公司、*乙公司工商登記資料、報(bào)關(guān)單證、貨物提單、發(fā)票、郵遞資料、銀行交易流水等書證；

2.《海關(guān)核定證明書》、《電子證據(jù)檢驗(yàn)報(bào)告書》等鑒定意見；

3.證人毛某某、張某某、劉某某等人的證言；

4.被告人朱某嫦、張某某、張賓的供述和辯解；

5.搜查、扣押、辨認(rèn)、勘驗(yàn)筆錄；

6.電子數(shù)據(jù)。

本院認(rèn)為，被告單位廣州市*甲機(jī)電貿(mào)易有限公司、廣州市**汽車配件有限公司，被告人朱某嫦、張某某、張賓作為該公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，逃避海關(guān)監(jiān)管，走私普通貨物入境，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第二款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

廣東省廣州市中級(jí)人民法院

檢?察?員：侯智穎

邱??婧

2018年7月3日

附：

????1.?被告人朱某嫦現(xiàn)羈押于廣州市第一看守所，被告人張賓現(xiàn)羈押于廣州市第三看守所，被告人張某某被取保候?qū)?，電話?380276****。

2.案卷材料和證據(jù)157冊(cè)，海關(guān)核定證明書3冊(cè)，光盤15張，U盤2個(gè)，硬盤2個(gè)。

3.證人名單、鑒定人名單各一份。

4.本案扣押物品（見扣押清單），請(qǐng)依法判處。