廣東省廣州市人民檢察院

起?訴?書

穗檢公二刑訴〔2018〕147號

被告單位廣州市*甲機電貿易有限公司，組織機構代碼72562****，住所地廣東省廣州市白云區(qū)**路**號，法定代表人方某某。

訴訟代表人高某某，男，1983年**月**日出生，被告單位廣州市*甲機電貿易有限公司員工，聯系電話：1592045****。

被告單位廣州市*乙汽車配件有限公司，組織機構代碼05893****，住所地廣東省廣州市白云區(qū)**街**工業(yè)區(qū)**號**樓，法定代表人朱某嫦。

訴訟代表人肖某某，男，1985年**月**日出生，被告單位廣州市*乙汽車配件有限公司員工，聯系電話：1501842****。

被告人朱某嫦，女，1971年**月**日出生，身份證號碼4406031971********，漢族，文化程度初中，住廣東省佛山市禪城區(qū)**里**巷**號，2017年9月20日因涉嫌走私普通貨物罪被廣州白云機場海關緝私分局刑事拘留，2017年10月26日經本院批準逮捕，同日被逮捕。

被告人張某某，女，1964年**月**日出生，身份證號碼4401221964********，漢族，文化程度中專，住廣東省廣州市天河區(qū)**路**號**房，2017年9月20日因涉嫌走私普通貨物罪被廣州白云機場海關緝私分局刑事拘留，2017年10月26日被廣州白云機場海關緝私分局取保候審。

被告人張賓，男，1965年**月**日出生，身份證號碼4406021965********，漢族，文化程度中專，住廣東省佛山市禪城區(qū)**路**號**房，2017年9月20日因涉嫌走私普通貨物罪被廣州白云機場海關緝私分局刑事拘留，2017年10月26日經本院批準逮捕，同日被逮捕。

本案由廣州白云機場海關緝私分局偵查終結，以被告單位廣州市*甲機電貿易有限公司、廣州市*乙汽車配件有限公司、被告人朱某嫦、張某某、張賓涉嫌走私普通貨物罪，于2017年12月22日移送審查起訴。本院受理后，于2017年12月25日告知被告人有權委托辯護人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。期間，退回補充偵查二次，延長審查起訴期限三次。

經依法審查查明：

被告單位廣州市*甲機電貿易有限公司（以下簡稱*甲公司）成立于2000年，被告人張某某占90%的股份，是該公司總經理，被告人朱某嫦（被告人張某某弟媳）是該公司財務負責人。被告單位廣州市*乙汽車配件有限公司（以下簡稱*乙公司）成立于2012年12月，被告人張賓（被告人張某某之弟）、被告人朱某嫦各占50%的股份，被告人朱某嫦是該公司法定代表人。

2009年至2017年9月，被告人張某某、朱某嫦、張賓利用上述公司從事汽車配件進口及國內銷售業(yè)務，并由被告人張某某的丈夫李某某（另案處理）成立香港*丙汽車貿易有限公司（以下簡稱*丙公司）用于支付境外供應商部分貨款。上述公司統(tǒng)一以*甲公司的名義向境外供應商采購汽車配件，并由被告人張某某、朱某嫦委托廣州*丁國際貨運代理有限公司（以下簡稱*丁公司）報關進口。被告人朱某嫦通過電腦更改貨物發(fā)票真實價格，或者聯系境外供應商直接改低貨物價格，然后將虛假的發(fā)票等資料通過郵箱發(fā)給*丁公司業(yè)務員制作報關資料，以*甲公司為經營單位從黃埔新港海關申報進口。被告人張某某、朱某嫦與境外供應商聯系并安排公司財務支付貨款，部分貨款通過*丙公司支付給境外供應商。經海關關稅部門計核，被告單位*甲公司通過上述方法低報價格進口涉案貨物，偷逃應繳稅額人民幣30416438.76元。

被告人朱某嫦、張賓于2012年成立*乙公司。2013年至2017年9月期間，*乙公司以*甲公司的名義通過上述方式低報價格從境外進口汽車配件。此外，2013年至2016年間，被告單位*乙公司在向美國供應商采購汽車配件的過程中，以家庭住址或公司所在地為收貨地址，將汽車配件偽報成玩具零件等物品，通過國際快遞方式經廣州白云機場口岸偽報進口。經海關關稅部門計核，被告單位*乙公司委托被告單位*甲公司低報價格進口涉案貨物，偷逃應繳稅額人民幣13788406.08元。被告單位*乙公司通過快遞方式偽報進口涉案貨物，偷逃應繳稅額人民幣1410004.45元。

被告人朱某嫦作為被告單位*甲公司、被告單位*乙公司直接負責的主管人員，負責與境外供應商聯系訂貨、付款、制作虛假的發(fā)票、與*丁公司交接報關資料等事宜，應對偷逃應繳稅額人民幣31826443.21元負責。

被告人張某某作為被告單位*甲公司直接負責的主管人員，主管全面工作，與境外供應商聯系訂貨、付款等事宜，應對偷逃應繳稅額人民幣30416438.76元負責。

被告人張賓作為被告單位*乙公司直接負責的主管人員，應對偷逃應繳稅額人民幣15198410.53元負責。?

認定上述事實的證據如下：

1.被告單位*甲公司、*乙公司工商登記資料、報關單證、貨物提單、發(fā)票、郵遞資料、銀行交易流水等書證；

2.《海關核定證明書》、《電子證據檢驗報告書》等鑒定意見；

3.證人毛某某、張某某、劉某某等人的證言；

4.被告人朱某嫦、張某某、張賓的供述和辯解；

5.搜查、扣押、辨認、勘驗筆錄；

6.電子數據。

本院認為，被告單位廣州市*甲機電貿易有限公司、廣州市**汽車配件有限公司，被告人朱某嫦、張某某、張賓作為該公司直接負責的主管人員，逃避海關監(jiān)管，走私普通貨物入境，情節(jié)特別嚴重，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第二款，犯罪事實清楚，證據確實、充分，應當以走私普通貨物罪追究其刑事責任。根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

廣東省廣州市中級人民法院

檢?察?員：侯智穎

邱??婧

2018年7月3日

附：

????1.?被告人朱某嫦現羈押于廣州市第一看守所，被告人張賓現羈押于廣州市第三看守所，被告人張某某被取保候審，電話：1380276****。

2.案卷材料和證據157冊，海關核定證明書3冊，光盤15張，U盤2個，硬盤2個。

3.證人名單、鑒定人名單各一份。

4.本案扣押物品（見扣押清單），請依法判處。