江蘇省沭陽(yáng)縣人民檢察院

起 訴 書

沭檢訴刑訴〔2018〕1254號(hào)

被告人晏某某，男，1973年**月**日生，身份證號(hào)碼3208231973********，漢族，初中文化，沭陽(yáng)縣**糧食機(jī)械制造廠、沭陽(yáng)**貿(mào)易有限公司法定代表人，現(xiàn)住沭陽(yáng)縣**街道**小區(qū)**號(hào)樓**單元**室，戶籍地沭陽(yáng)縣**鎮(zhèn)**村**組。被告人晏某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年1月25日被沭陽(yáng)縣公安局刑事拘留，同年3月2日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由該局執(zhí)行逮捕。

本案由沭陽(yáng)縣公安局偵查終結(jié)，以被告人晏某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年5月2日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人晏某某有權(quán)委托辯護(hù)人。依法訊問(wèn)了被告人晏某某，審查了全部案件材料。本案因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足，分別于2018年6月15日、8月30日將全案退回沭陽(yáng)縣公安局補(bǔ)充偵查，該局于同年7月15日、9月30日重新移送審查起訴。本案審查期間，依法三次延長(zhǎng)審查起訴期限各半個(gè)月。

經(jīng)依法審查查明：

2016年6月至2017年1月，被告人晏某某在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，以收取開票費(fèi)用為目的，為他人、自己及介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票180份，價(jià)稅合計(jì)18186573.78元，稅額合計(jì)2642492.94元?，F(xiàn)分述如下：

1.2016年6月29日至7月1日，被告人晏某某通過(guò)他人介紹，以沭陽(yáng)**貿(mào)易有限公司名義為黃某某經(jīng)營(yíng)的蘇州**原商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票5份，價(jià)稅合計(jì)427233.23元，稅額合計(jì)62076.63元。

2.2016年7月至2017年1月，被告人晏某某通過(guò)他人介紹，以沭陽(yáng)煜盛寶貿(mào)易有限公司名義為薛某某波經(jīng)營(yíng)的沭陽(yáng)**環(huán)?？萍加邢薰咎撻_增值稅專用發(fā)票2份，價(jià)稅合計(jì)130224元，稅額合計(jì)18921.44元；為薛某某愛(ài)經(jīng)營(yíng)的沭陽(yáng)**凈水科技有限公司虛開增值稅專用發(fā)票2份，價(jià)稅合計(jì)104176元，稅額合計(jì)15136.69元。

3.2016年9月至2016年10月，被告人晏某某通過(guò)他人介紹，先后以沭陽(yáng)縣**糧食機(jī)械制造廠、沭陽(yáng)**貿(mào)易有限公司名義為邵某某經(jīng)營(yíng)的連云港市**環(huán)保設(shè)備有限公司虛開增值稅專用發(fā)票13份，價(jià)稅合計(jì)1300455元，稅額合計(jì)188955元。

4.2016年10月至2017年1月，被告人晏某某通過(guò)桑某某介紹，先后以沭陽(yáng)縣**糧食機(jī)械制造廠、沭陽(yáng)**貿(mào)易有限公司名義為無(wú)錫市**物資有限公司虛開增值稅專用發(fā)票53份，價(jià)稅合計(jì)5594329.85元，稅額合計(jì)812851.33元。

5.2016年10月至2016年12月，被告人晏某某以沭陽(yáng)縣**糧食機(jī)械制造廠、沭陽(yáng)**貿(mào)易有限公司名義為錢某某經(jīng)營(yíng)的上海**展覽展示有限公司虛開增值稅專用發(fā)票3份，價(jià)稅合計(jì)247120元，稅額合計(jì)35906.33元；以沭陽(yáng)縣**貿(mào)易有限公司名義為任某某經(jīng)營(yíng)的上海**廣告有限公司虛開增值稅專用發(fā)票4份，價(jià)稅合計(jì)350000元，稅額合計(jì)50854.72元。

6.2016年10月28日，被告人晏某某以沭陽(yáng)**貿(mào)易有限公司名義沭陽(yáng)縣**糧食機(jī)械制造廠虛開增值稅專用發(fā)票10份，價(jià)稅合計(jì)1010610元，稅額合計(jì)146840.77元。

7.2016年11月28日，被告人晏某某通過(guò)桑某某介紹，以沭陽(yáng)縣**糧食機(jī)械制造廠名義為楊某某經(jīng)營(yíng)的無(wú)錫市**鋼鐵有限公司虛開增值稅專用發(fā)票3份，價(jià)稅合計(jì)303850元，稅額合計(jì)44149.14元。

8.2016年11月至2017年1月，被告人晏某某通過(guò)他人介紹，先后以沭陽(yáng)縣**糧食機(jī)械制造廠、沭陽(yáng)**貿(mào)易有限公司名義為王某某經(jīng)營(yíng)的江蘇**照明工程有限公司虛開增值稅專用發(fā)票12份，價(jià)稅合計(jì)1226000元，稅額合計(jì)178136.72元。

9.2016年11月至2017年1月，犯罪嫌疑人晏某某通過(guò)他人介紹，以沭陽(yáng)縣**糧食機(jī)械制造廠名義為嚴(yán)某某掛靠經(jīng)營(yíng)的江蘇**建設(shè)實(shí)業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司虛開增值稅專用發(fā)票30份，價(jià)稅合計(jì)3200576.6元，稅額合計(jì)465041.06元。

10.2016年11月至2017年1月，被告人晏某某通過(guò)屠某某介紹，以沭陽(yáng)**貿(mào)易有限公司名義為陳某甲經(jīng)營(yíng)的張家港市**五金制造有限公司虛開增值稅專用發(fā)票5份，價(jià)稅合計(jì)507600元，稅額合計(jì)73753.86元；為陳某乙經(jīng)營(yíng)的張家港市**五金工具制造廠虛開增值稅專用發(fā)票5份，價(jià)稅合計(jì)521700元，稅額合計(jì)75802.57元；為楊某某經(jīng)營(yíng)的張家港市**五金工具廠虛開增值稅專用發(fā)票1份，價(jià)稅合計(jì)75200元，稅額合計(jì)10926.5元。

11.2016年12月至2017年1月，被告人晏某某先后以沭陽(yáng)縣**糧食機(jī)械制造廠、沭陽(yáng)**貿(mào)易有限公司名義為無(wú)錫市**機(jī)械有限公司虛開增值稅專用發(fā)票9份，價(jià)稅合計(jì)975541.5元，稅額合計(jì)141745.35元。

12.2016年12月至2017年1月，被告人晏某某以沭陽(yáng)**貿(mào)易有限公司名義，為翁某某經(jīng)營(yíng)的宿遷**工貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票4份，價(jià)稅合計(jì)418000元，稅額合計(jì)60735.04元；為溫州市**紡織品有限公司虛開增值稅專用發(fā)票5份，價(jià)稅合計(jì)505800元，稅額合計(jì)73492.3元。

13.2016年12月20日，經(jīng)被告人晏某某介紹，為徐某甲經(jīng)營(yíng)的宿遷國(guó)**服飾有限公司從蘇州**商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票4份，價(jià)稅合計(jì)402500元，稅額合計(jì)58482.19元；為胡某某經(jīng)營(yíng)的宿遷**商貿(mào)有限公司從蘇州**商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票2份，價(jià)稅合計(jì)151200元，稅額合計(jì)21969.24元。

14.2017年1月4日，被告人晏某某通過(guò)他人介紹，以沭陽(yáng)**貿(mào)易有限公司名義為孫某某承建的淮安市**甲建設(shè)工程有限公司、淮安市**乙建筑工程有限公司虛開增值稅專用發(fā)票3份，價(jià)稅合計(jì)203457.6元，稅額合計(jì)29562.21元。

15.2017年1月12日，被告人晏某某通過(guò)桑某某介紹，以沭陽(yáng)**貿(mào)易有限公司名義為徐某乙經(jīng)營(yíng)的無(wú)錫**金屬制品有限公司虛開增值稅專用發(fā)票5份，價(jià)稅合計(jì)531000元，稅額合計(jì)77153.85元。

另查明，被告人晏某某歸案后能如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.沭陽(yáng)縣公安局調(diào)取的戶籍證明、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、銀行交易明細(xì)、增值稅專用發(fā)票復(fù)印件等書證；

2.證人孫某某、林某某、桑某某等人證言；

3.被告人晏某某供述和辯解；

4.沭陽(yáng)縣公安局調(diào)取的電子數(shù)據(jù)。

本院認(rèn)為，被告人晏某某虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額巨大，其行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款、第三款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人晏某某犯罪歸案后能如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省沭陽(yáng)縣人民法院

檢察員：趙光輝

2018年11月12日

附：

1.被告人晏某某現(xiàn)羈押于沭陽(yáng)縣看守所；

2.卷宗材料6冊(cè)。