上海市浦東新區(qū)人民檢察院

起?訴?書

???????????????????????滬浦檢二部刑訴〔2020〕5625號(hào)

被告人方某某，女，1976年**月**日生，公民身份號(hào)碼3427231976********，漢族，大專文化，戶籍在安徽省歙縣**鎮(zhèn)**村居民戶，暫住上海市松江區(qū)**路**弄**號(hào)**室，因涉嫌虛開發(fā)票罪于2020年5月20日由上海市公安局浦東分局刑事拘留，同年5月22日被延長(zhǎng)羈押期限至三十日，同年6月23日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕并由上海市公安局浦東分局執(zhí)行逮捕，同年7月7日被釋放并由上海市公安局浦東分局取保候?qū)彙?/span>

本案由上海市公安局浦東分局偵查終結(jié)，以被告人方某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年9月14日移送本院審查起訴。本院受理后，于次日告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，并告知被害人有權(quán)委托訴訟代理人；依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。被告人方某某同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2017年至2019年期間，被告人方某某為收取開票費(fèi)差額以非法獲利，通過他人讓上海*甲物業(yè)管理有限公司、上海*乙物業(yè)管理有限公司、上海*丙物業(yè)管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱*甲公司、*乙公司、*丙公司），在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)往來(lái)的情況下，為*丁醫(yī)藥科技（上海)有限公司（以下簡(jiǎn)稱*丁公司）虛開了上海市增值稅普通發(fā)票63份，價(jià)稅合計(jì)人民幣476萬(wàn)余元，供*丁公司用于該公司高管等人員租房費(fèi)用入賬報(bào)銷事項(xiàng)。

2020年5月20日，被告人方某某被公安機(jī)關(guān)抓獲，到案后如實(shí)供述上述犯罪事實(shí)，并主動(dòng)退繳非法所得人民幣10萬(wàn)元。

上述事實(shí)，有以下證據(jù)證明：

1、涉案上海市增值稅普通發(fā)票復(fù)印件、相關(guān)轉(zhuǎn)賬憑證證實(shí)，*甲公司、*乙公司、*丙公司為*丁公司開具增值稅普通發(fā)票的具體數(shù)量及金額等情況。

2、證人姚某某、許某某、薛某某、孫某某的證言、相關(guān)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、勞動(dòng)合同、交易流水、租房補(bǔ)貼說明材料證實(shí)，*丁公司通過被告人方某某獲取上述發(fā)票的情況及實(shí)際用途。

3、稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的情況證明、*甲公司、*乙公司、*丙公司相關(guān)稅務(wù)、工商信息材料證實(shí)，上述開票單位經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)等部門核查均發(fā)現(xiàn)存在虛假、異常的情況。

4、公安機(jī)關(guān)出具的接受證據(jù)清單、協(xié)查財(cái)產(chǎn)通知書、扣押清單及筆錄證實(shí)，涉案證據(jù)的調(diào)取情況及被告人方某某退繳的非法所得已被依法查扣的情況。

5、相關(guān)案發(fā)經(jīng)過證實(shí)，被告人方某某的到案情況。

6、相關(guān)戶籍信息證實(shí)，被告人方某某的身份情況。

7、被告人方某某對(duì)上述犯罪事實(shí)供認(rèn)不諱。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí),足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人方某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)無(wú)異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人方某某為獲取非法利益，介紹他人虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人方某某被抓獲到案后能如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。被告人方某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定，可以依法從寬處罰，建議判處其二年有期徒刑，并處罰金，可以判處緩刑。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法審判。

此致

上海市浦東新區(qū)人民法院

檢察員：李勇

2020年9月25日

附：1.被告人方某某現(xiàn)取保候?qū)徲跁鹤√帲娫?502173****）。

2.偵查卷宗三冊(cè)。

3.《適用簡(jiǎn)易程序建議書》（獨(dú)任制）一份。

4.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》及《征詢辯護(hù)人意見函》各一份。

5.相關(guān)法律條文。

《中華人民共和國(guó)刑法》

第六十七條犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對(duì)于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

被采取強(qiáng)制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如實(shí)供述司法機(jī)關(guān)還未掌握的本人其他罪行的，以自首論。

犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實(shí)供述自己罪行的，可以從輕處罰；因其如實(shí)供述自己罪行，避免特別嚴(yán)重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。

第二百零五條之一虛開本法第二百零五條規(guī)定之外的其他發(fā)票,情節(jié)嚴(yán)重的,處二年以下有期徒刑、拘役或者管制,并處罰金;情節(jié)特別嚴(yán)重的,處二年以上七年以下有期徒刑,并處罰金。

《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》

第十五條犯罪嫌疑人、被告人自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十六條人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清，證據(jù)確實(shí)、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案件材料、證據(jù)移送人民法院。

犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書等材料。__?