四川省攀枝花市東區(qū)人民檢察院

起?訴?書

攀東檢一部刑訴〔2020〕Z178號

被告單位攀枝花市**工貿(mào)有限公司,統(tǒng)一社會信用代碼915104005904******，住所地攀枝花市仁和區(qū)**鄉(xiāng)**村**組,法定代表人夏某某。

訴訟代表人夏某某,女,1973年**月**日出生,攀枝花市**工貿(mào)有限公司法定代表人。

被告人鐘某某，男，1971年**月**日出生，身份證號碼5104021971********，彝族，大專文化，攀枝花市**工貿(mào)有限公司、攀枝花市仁和區(qū)**物流運(yùn)輸部、攀枝花**工貿(mào)有限公司實(shí)際控制人，戶籍地及現(xiàn)住址四川省攀枝花市東區(qū)**街**號**單元**號。因涉嫌非法購買增值稅專用發(fā)票罪，于2020年6月19日被攀枝花市公安局東區(qū)分局立案偵查，同年7月15日被刑事拘留，8月21日被逮捕。

本案由攀枝花市公安局東區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人鐘某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年11月20日向本院移送起訴。本院受理后，于2020年11月23日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及值班律師的意見，審查了全部案件材料。本院于2020年12月21日延長審查起訴期限15日。被告單位、被告人同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：1.2019年9月，被告人鐘某某為騙取國家稅款，在其實(shí)際經(jīng)營控制的攀枝花市**工貿(mào)有限公司（以下簡稱**工貿(mào)公司）和攀枝花市仁和區(qū)**物流運(yùn)輸部（以下簡稱**物流運(yùn)輸部）沒有實(shí)際經(jīng)營活動(dòng)的情況下，讓**物流運(yùn)輸部為**工貿(mào)公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)41份，票面金額合計(jì)人民幣4077097.26元，抵扣稅款合計(jì)人民幣530022.74元。

2.2019年11月，被告人鐘某某、張某某（另案處理）經(jīng)共謀，為騙取國家稅款，在開封**建筑材料有限公司與鐘某某實(shí)際經(jīng)營控制的**物流運(yùn)輸部沒有實(shí)際經(jīng)營活動(dòng)的情況下，讓該公司為**物流運(yùn)輸部虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)45份，票面金額合計(jì)人民幣4411407.05元，抵扣稅款合計(jì)人民幣573482.95元。

3.2019年12月，被告人鐘某某、張某某經(jīng)共謀，為騙取國家稅款，在開封**建筑材料有限公司與鐘某某實(shí)際經(jīng)營控制的**工貿(mào)公司沒有實(shí)際經(jīng)營活動(dòng)的情況下，讓該公司為**工貿(mào)公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)40份，票面金額合計(jì)人民幣3912137.98元，抵扣稅款合計(jì)人民幣508578.02元。

4.2020年2月至3月，被告人鐘某某為騙取國家稅款，在其實(shí)際經(jīng)營控制的**物流運(yùn)輸部、**工貿(mào)公司與開封**再生資源有限公司沒有實(shí)際經(jīng)營活動(dòng)的情況下，讓該公司為**物流運(yùn)輸部虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)25份，票面金額合計(jì)人民幣2494274.41元，抵扣稅款合計(jì)人民幣324255.59元；讓該公司為**工貿(mào)公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)25份，票面金額合計(jì)人民幣2495708.05元，抵扣稅款合計(jì)人民幣324441.95元。案發(fā)后，因開封**再生資源有限公司所開增值稅專用發(fā)票異常，上述稅款已進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

5.2020年4月至7月，被告人鐘某某為騙取國家稅款，在其實(shí)際經(jīng)營控制的**工貿(mào)公司、**物流運(yùn)輸部與攀枝花**工貿(mào)有限公司（以下簡稱**工貿(mào)公司）沒有實(shí)際經(jīng)營活動(dòng)的情況下，讓**工貿(mào)公司為**工貿(mào)公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)67份，票面金額合計(jì)人民幣6574609.38元，抵扣稅款合計(jì)人民幣854699.37元；讓**工貿(mào)公司為**物流運(yùn)輸部虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)47份，票面金額合計(jì)人民幣4677429.9元，抵扣稅款合計(jì)人民幣608065.89元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.扣押決定書、扣押清單等物證；2.受案登記表、稅務(wù)稽查情況說明等書證；3.證人張某某、劉某某等人的證言；4.被告人鐘某某的供述和辯解；5.辨認(rèn)筆錄；6.電子數(shù)據(jù)等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位攀枝花市**工貿(mào)有限公司、被告人鐘某某對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位攀枝花市**工貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票，抵扣稅款共計(jì)人民幣2217742.08元，數(shù)額較大，被告人鐘某某系該公司直接負(fù)責(zé)的主管人員；被告人鐘某某虛開增值稅專用發(fā)票，抵扣稅款共計(jì)人民幣1505804.43元，數(shù)額較大。被告單位攀枝花市**工貿(mào)有限公司、被告人鐘某某的行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告單位攀枝花市**工貿(mào)有限公司、被告人鐘某某認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。建議本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

此致

四川省攀枝花市東區(qū)人民法院

檢察官：廖娟

檢察官助理：鄧燕

2021年1月4日

附件：1.被告人鐘某某現(xiàn)被羈押于攀枝花市看守所，訴訟代表人夏某某聯(lián)系電話1868128****；

2.案卷材料二十一冊；

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》二份；

4.涉案財(cái)物處置意見書一份；

5.量刑建議書二份；

6.證人名單一份。