睢縣人民檢察院

起 訴 書

睢檢刑訴刑訴〔2018〕60號

被告人戚某某，男，1973年**月**日出生，居民身份證號碼2301041973********，漢族，專科畢業(yè)，廣州**鞋業(yè)有限公司、廣州市**鞋業(yè)有限公司、廣州市**鞋業(yè)有限公司、廣州市**鞋業(yè)有限公司經(jīng)營人，戶籍所在地黑龍江省哈爾濱市道外區(qū)，戶籍住址住哈爾濱市道外區(qū)**街**號**單元**樓**號，現(xiàn)住廣州市白云區(qū)**街**村**工業(yè)區(qū)**路**號廣州**鞋業(yè)有限公司院內(nèi)。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪于2016年10月27日被商丘市公安局刑事拘留；因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票犯罪于2016年12月1日經(jīng)商丘市人民檢察院批準(zhǔn)，同日由商丘市公安局執(zhí)行逮捕；2016年12月31日被商丘市公安局取保候?qū)彛?018年1月23日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由商丘市公安局偵查終結(jié)，以被告人戚某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年1月16日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2018年1月18日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本院于2018年2月8日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2018年3月8日補(bǔ)查重報。

經(jīng)依法審查查明：

2013年至2016年期間，被告人戚某某在沒有真實交易的情況下，采取銀行匯款、回款的手段，以票面金額5%的價格，讓睢縣的吳某甲（另案處理）為戚某某經(jīng)營的廣州**鞋業(yè)有限公司、廣州市**鞋業(yè)有限公司、廣州市**鞋業(yè)有限公司、廣州市**鞋業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票，吳某甲以其經(jīng)營的睢縣**皮業(yè)有限公司、睢縣**絨毛制品有限公司、睢縣**皮業(yè)有限公司為戚某某經(jīng)營的上述四家鞋業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計582份，金額56176604.25元，稅額9550022.75元，價稅合計65726627元，全部被戚某某用于認(rèn)證抵扣稅款。

2016年10月25日，被告人戚某某向廣州市公安局白云分局經(jīng)偵大隊投案，同日被臨時寄押于廣州市白云區(qū)看守所，同年10月27日被商丘市公安局民警解回。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1、物證—調(diào)取的銀行卡三張（照片）；

2.書證--戶籍證明及前科查詢證明、商丘市公安局經(jīng)偵支隊到案經(jīng)過證明、商丘市國家稅務(wù)局稽查局情況說明、廣州市白云區(qū)國家稅務(wù)局《防偽稅控系統(tǒng)數(shù)據(jù)情況說明》、增值稅專用發(fā)票報稅及認(rèn)證數(shù)據(jù)清單、廣州**鞋業(yè)有限公司記賬憑證、增值稅納稅申報表及進(jìn)項稅額明細(xì)等申報資料、廣州**鞋業(yè)有限公司應(yīng)繳稅金明細(xì)賬、增值稅專用發(fā)票統(tǒng)計清單、銀行匯款回款明細(xì)、協(xié)助查詢通知書、公司企業(yè)銀行賬戶交易明細(xì)、微信聯(lián)系信息截圖、私營企業(yè)基本注冊信息查詢單、營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）、企業(yè)注冊登記資料、調(diào)取證據(jù)通知書及調(diào)取證據(jù)清單、廣州**鞋業(yè)有限公司情況說明及相關(guān)書證（包括月結(jié)單、對賬單、請款單、對賬單、采購清單等）、戶口薄、結(jié)婚證（復(fù)印件）、廠房租賃合同及租金收據(jù)、參加訂貨會照片、廠房及生產(chǎn)照片、電費(fèi)收據(jù)、勞動合同、職工入職登記表、職工工資發(fā)放表等；

3.同案犯吳某甲的供述，證人吳某乙、曾某甲、曾某乙、趙某某、謝某某的證言；

4.被告人戚某某的供述與辯解；

5.鑒定意見。

本院認(rèn)為，被告人戚某某讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票并用于認(rèn)證抵扣稅款，虛開的稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款、第三款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人戚某某在案發(fā)后自動投案，如實供述自己的罪行，有自首情節(jié)，應(yīng)當(dāng)適用《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款之規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

睢縣人民法院

檢察員：周小鄭

2018年3月19日

附：

1.被告人戚某某現(xiàn)取保候?qū)徳趶V州市白云區(qū)其常住地。

2.案卷材料和證據(jù)共計九冊。