上海市崇明區(qū)人民檢察院
起?訴?書
滬崇檢三部刑訴〔2020〕485號
被告人惲某某，男，1987年**月**日生，公民身份號碼：3101081987********，漢族，大專文化，住上海市寶山區(qū)**路**弄**號**室，無業(yè)。2019年11月12日因涉嫌非法出售發(fā)票罪由上海市公安局崇明分局刑事拘留，2019年12月18日由上海市公安局崇明分局取保候?qū)彙?/span>
被告人楊某某，男，1995年**月**日生，公民身份號碼：6226211995********，漢族，初中文化，戶籍所在地甘肅省隴南市武都區(qū)**街鎮(zhèn)**村**號，暫住上海市寶山區(qū)**路**號**號樓**室，上海**企業(yè)服務(wù)有限公司員工。2019年11月12日因涉嫌非法出售發(fā)票罪由上海市公安局崇明分局刑事拘留，2019年12月11日由上海市公安局崇明分局取保候?qū)彙?/span>
本案由上海市公安局崇明分局偵查終結(jié)，以被告人惲某某、楊某某涉嫌非法出售發(fā)票罪，于2020年10月19日移送本院審查起訴。本院受理后，于三日內(nèi)告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人及認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告人惲某某、楊某某同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>
經(jīng)依法審查查明：
2019年下半年，被告人惲某某陸續(xù)注冊多家公司，領(lǐng)取增值稅普通發(fā)票后非法出售給他人牟利，具體如下：
1.2019年8月，被告人惲某某將上海**建筑裝潢設(shè)計(jì)有限公司（以下簡稱*園公司）、上海**建筑安裝有限公司（以下簡稱*煥公司）二家公司各50份，共計(jì)100份增值稅普通發(fā)票通過周某乙（另案處理）出售給他人。上述發(fā)票被開具后的價稅合計(jì)894萬余元。
2.2019年9月，被告人惲某某先后將上海**企業(yè)管理有限公司（以下簡稱*勞公司）、上海**工程安裝有限公司（以下簡稱*卜公司）二家公司各50份，共計(jì)100份增值稅普通發(fā)票出售給他人。上述發(fā)票被開具后的價稅合計(jì)783萬余元。
3.2019年10月，被告人惲某某將上海**建筑裝潢有限公司（以下簡稱*綱公司）、上海*甲廣告有限公司（以下簡稱*必公司）二家公司各50份，共計(jì)100份增值稅普通發(fā)票通過被告人楊某某出售給他人。上述發(fā)票被開具后的價稅合計(jì)792萬余元。
4.2019年10月，被告人惲某某將上海寧**實(shí)業(yè)有限公司（以下簡稱*瑟公司）、上海*乙廣告有限公司（以下簡稱*布公司）、上海**科技有限公司（以下簡稱*菲公司）三家公司各50份，共計(jì)150份增值稅普通發(fā)票出售給顧某甲（另案處理）。
2019年11月12日，被告人惲某某、楊某某被警方抓獲到案，二人到案后如實(shí)供述了非法出售發(fā)票的犯罪事實(shí)。
上述事實(shí)，有以下證據(jù)證明：
1.常住人口基本信息及情況說明，證實(shí)被告人惲某某、楊某某已達(dá)法定完全刑事責(zé)任年齡，無前科劣跡等情況。
2.案發(fā)經(jīng)過及到案情況，證實(shí)本案的案發(fā)、犯罪嫌疑人的確定及到案等情況。
3.扣押筆錄、扣押決定書及扣押清單，證實(shí)公安機(jī)關(guān)從被告人惲某某處扣押手機(jī)二部、電腦一臺，從被告人楊某某處扣押手機(jī)一部、電腦一臺。
4.公安機(jī)關(guān)調(diào)取的*園公司、*煥公司、*勞公司、*卜公司、*綱公司、*必公司、*瑟公司、*布公司、*菲公司的工商材料、發(fā)票發(fā)售清冊、領(lǐng)票記錄、開票記錄等材料，證實(shí)上述公司的工商登記、發(fā)票領(lǐng)取與開具等情況。
5.證人季某某、徐某某的證言,證實(shí)被告人惲某某注冊多家公司、領(lǐng)取發(fā)票等事實(shí)。
6.證人冉某某、陳某某、胡某某的證言，證實(shí)三人為被告人惲某某領(lǐng)取發(fā)票等事實(shí)。
7.證人周某甲的證言，證實(shí)被告人惲某某注冊了多家公司并領(lǐng)取發(fā)票，及通過楊某某向他人出售二家公司及發(fā)票等事實(shí)。
8.證人許某某的證言及其與被告人惲某某的聊天記錄，證實(shí)其為惲某某介紹法人用于注冊公司，并從惲某某處獲得了二家公司用于抵銷相關(guān)費(fèi)用等事實(shí)。
9.證人顧某甲、林某某、沈某某、施某某的供述及顧某甲的手機(jī)轉(zhuǎn)賬記錄、沈某某的手機(jī)聊天記錄、施某某的手機(jī)轉(zhuǎn)賬記錄，證實(shí)顧某甲從被告人惲某某處購買三家公司共計(jì)150份發(fā)票等事實(shí)。
10.證人周某乙、顧某乙、趙某某、王某某的證言及辨認(rèn)筆錄、微信聊天記錄，證實(shí)被告人惲某某通過周某乙向顧某乙非法出售二家公司共計(jì)100份發(fā)票等事實(shí)。
11.被告人楊某某的供述與辯解，證實(shí)其為被告人惲某某將二家公司的資料與發(fā)票出售給他人并獲利等事實(shí)。
12.被告人惲某某的供述與辯解，證實(shí)其注冊多家公司后領(lǐng)取發(fā)票并非法出售給他人等事實(shí)。
上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人惲某某、楊某某對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)無異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。
本院認(rèn)為，被告人惲某某、楊某某向他人非法出售增值稅普通發(fā)票，其行為符合《中華人民共和國刑法》第二百零九條第四款的規(guī)定，構(gòu)成非法出售發(fā)票罪。惲某某與楊某某等人系共同犯罪，適用《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款之規(guī)定。惲某某、楊某某系坦白，適用《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款。建議對惲某某判處有期徒刑二年十個月，罰金八萬元，建議對楊某某判處有期徒刑二年，罰金五萬元。在二人退出違法所得并預(yù)繳罰金的情況下，可以適用緩刑；根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法審判。
此致
上海市崇明區(qū)人民法院
檢察員：蔡震宇
2020年11月19日
附：
1.被告人惲某某（聯(lián)系方式：1531624****）、楊某某（聯(lián)系方式：1590059****）現(xiàn)取保候?qū)徲谧√帯?/span>
2.案卷材料和證據(jù)4冊。
3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》2份。
4.《適用簡易程序建議書》一份
5.贓證物品清單一份
6.相關(guān)法律條文。
《中華人民共和國刑法》
第二十五條共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
……。
第六十七條 ……
犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實(shí)供述自己罪行的，可以從輕處罰；因其如實(shí)供述自己罪行，避免特別嚴(yán)重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。
第二百零九條……
偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的前款規(guī)定以外的其他發(fā)票的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處一萬元以上五萬元以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。
……
非法出售第三款規(guī)定以外的其他發(fā)票的，依照第二款的規(guī)定處罰。
《中華人民共和國刑事訴訟法》
第一百七十六條人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清，證據(jù)確實(shí)、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。
犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書等材料。
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