天津市靜海區(qū)人民檢察院

起訴書

津靜檢公訴刑訴〔2019〕610號(hào)

被告人徐某，男，1973年**月**日出生，公民身份號(hào)碼：1328281973********，漢族，小學(xué)文化，農(nóng)民，住河北省廊坊巿文安縣**鎮(zhèn)**街**巷**號(hào)。2018年9月5日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局刑事拘留，同年10月12日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪經(jīng)天津市人民檢察院第一分院批準(zhǔn)逮捕，同日由天津市公安局執(zhí)行。2018年12月11日經(jīng)天津市人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)偵查羈押期限一個(gè)月，2019年1月13日天津市人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)偵查羈押期限兩個(gè)月，2019年3月12日天津市人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)偵查羈押期限兩個(gè)月。

被告人陳某，女，1986年**月**日出生，公民身份號(hào)碼：3209821986********，漢族，大學(xué)文化，**諾〔天津）塑膠科技有限公司**，住天津巿河西區(qū)**園**（戶籍地為江蘇省鹽城巿大豐區(qū)**小區(qū)**）。2018年9月9日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由天津市公安局偵查終結(jié)，以被告人徐某、陳某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年5月12日向天津市檢察院第二分院移送審查起訴。天津市檢察院第二分院受理后，于2019年5月20日將本案移送本院審查起訴，本院受理后，于2019年5月21日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人及認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人及其辯護(hù)人意見(jiàn)，審查了全部案件材料。2019年6月21日因案情復(fù)雜延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。2019年7月3日因事實(shí)不清、證據(jù)不足退回天津市公安局補(bǔ)充偵查，2019年8月2日天津市公安局重新移送審查起訴。2019年9月3日因案情復(fù)雜延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。2019年9月17日因事實(shí)不清、證據(jù)不足退回天津市公安局補(bǔ)充偵查，2019年10月11日天津市公安局重新移送審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：2017年6月份以來(lái)，被告人徐某在明知沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，通過(guò)聯(lián)系張某某、黃某某（均另案處理），將天津巿*甲塑料制品有限公司、天津*甲金屬制品有限公司、天津*乙金屬制品有限公司98份銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票虛開(kāi)給被告人陳某實(shí)際控制的天津**塑膠科技有限公司，價(jià)稅合計(jì)人民幣11375429元，稅款合計(jì)人民幣1623864.03元。上述增值稅專用發(fā)票均在稅務(wù)部門認(rèn)證抵扣。與此同時(shí)，上下游公司通過(guò)對(duì)公及個(gè)人賬戶形成虛假資金流。

2018年1月至7月，被告人徐某在明知沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，通過(guò)聯(lián)系張某某、黃某某（均另案處理），將天津*乙金屬制品有限公司、天津*乙塑料制品有限公司的77份銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票虛開(kāi)給大連金上隆化工有限公司，價(jià)稅合計(jì)人民幣8974537元，稅款合計(jì)人民幣1280926.21元。上述增值稅專用發(fā)票均在稅務(wù)部門認(rèn)證抵扣。與此同時(shí)，上下游公司通過(guò)對(duì)公及個(gè)人賬戶形成虛假資金流。

2018年9月4日12時(shí)許，被告人徐某在河北省廊坊市文安縣趙各莊鎮(zhèn)盧各莊村被民警抓獲。

2018年9月9日，被告人陳某在天津市河西區(qū)第六田園商業(yè)廣場(chǎng)被民警傳喚至公安機(jī)關(guān)。

到案后，被告人徐某、陳某如實(shí)供述了犯罪事實(shí)，被告人陳某補(bǔ)繳了全部稅款。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、涉稅證明、銀行卡交易明細(xì)等書證；

2、證人葉某某、王某某等人的證言；

3、被告人徐某、陳某的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人徐某、陳某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人徐某虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，虛開(kāi)稅款數(shù)額巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條、第二十五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人陳某虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，虛開(kāi)稅款數(shù)額較大，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條、第二十五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人徐某、陳某如實(shí)供述罪行，適用《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款之規(guī)定。建議對(duì)被告人徐某判處有期徒刑十年，并處罰金。建議對(duì)被告人陳某判處有期徒刑四年四個(gè)月，并處罰金。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

天津市靜海區(qū)人民法院

檢 察 員?李維維

2019年10月21日

附：

1.被告人徐某現(xiàn)羈押于天津市靜海區(qū)看守所；被告人陳某現(xiàn)取保候?qū)徲诰幼〉亍?/span>

2.案卷和證據(jù)材料18冊(cè)。

3．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》2份。