福建省石獅市人民檢察院

起 訴 書(shū)

獅檢金融刑訴〔2019〕67號(hào)

被告人徐某某，女，1947年**月**日出生，公民身份號(hào)碼：3601021947********，漢族，中專文化，會(huì)計(jì)師，出生地與戶籍地均為江西省南昌市，現(xiàn)住南昌市**區(qū)**路**號(hào)**社區(qū)**棟**單元**室。因涉嫌提供虛假證明文件罪，于2018年4月26日被石獅市公安局取保候?qū)彛?019年4月28日經(jīng)本院決定取保候?qū)彙?/span>

本案由石獅市公安局偵查終結(jié)，以被告人徐某某涉嫌出具證明文件重大失實(shí)罪，于2019年4月26日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。其間，因部分事實(shí)不清，退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查二次（自2019年6月10日至2019年7月8日、自2019年8月23日至2019年9月23日）；因案情復(fù)雜，延長(zhǎng)審查起訴期限二次（自2019年5月27日至2019年6月10日、自2019年8月9日至2019年8月23日）。

經(jīng)依法審查查明：

被告人徐某某及劉某某（另案處理）原系福州市**區(qū)**聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人。

2013年至2015年間，福建石獅**國(guó)際貿(mào)易有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“**公司”）會(huì)計(jì)人員通過(guò)他人聯(lián)系被告人徐某某出具**公司2012、2013年度及**公司的擔(dān)保公司石獅市**服裝織造有限公司2012、2013年度、貴州**實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司2012、2013、2014年度、石獅市**膠黏科技發(fā)展有限公司2013年度審計(jì)報(bào)告共計(jì)8份，被告人徐某某和劉某某在沒(méi)有對(duì)前述公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)的情況下，直接套用**公司提供的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)出具了虛假的審計(jì)報(bào)告。后**公司利用上述虛假審計(jì)報(bào)告等材料騙取銀行貸款，造成銀行直接經(jīng)濟(jì)損失共計(jì)人民幣7492萬(wàn)元及美元1442648.89元（折合人民幣8625675.863元）

2015年，晉江**鞋材有限公司（以下簡(jiǎn)稱“**公司”）會(huì)計(jì)人員通過(guò)他人聯(lián)系被告人徐某某出具**公司及**公司的擔(dān)保公司福建省晉江市**鞋材有限公司、福建**體育用品有限公司的2014年度審計(jì)報(bào)告共計(jì)3份，被告人徐某某和劉某某在沒(méi)有對(duì)前述公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)的情況下，直接套用**公司提供的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)出具了虛假的審計(jì)報(bào)告。后**公司利用上述虛假審計(jì)報(bào)告等材料騙取銀行貸款，造成銀行直接經(jīng)濟(jì)損失人民幣19580萬(wàn)元。

2018年3月，石獅市公安局民警電話聯(lián)系被告人徐某某要向其了解本案相關(guān)情況，被告人徐某某因患嚴(yán)重疾病，遂于2018年4月26日在其位于江西省南昌市**區(qū)**路**號(hào)**社區(qū)**棟**單元**室的家中等待民警，民警于同日在該處對(duì)其進(jìn)行訊問(wèn)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證：到案經(jīng)過(guò)、人口基本信息等；

2.證人證言：證人施某某等人的證言；

3.被告人的供述與辯解：被告人徐某某的供述與辯解。

本院認(rèn)為，被告人徐某某伙同他人在經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所承擔(dān)審計(jì)業(yè)務(wù)過(guò)程中，故意提供虛假證明文件，其出具的虛假證明文件被用于騙取貸款，給銀行造成重大財(cái)產(chǎn)損失，情節(jié)嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百二十九條第一款、第二十五條第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以提供虛假證明文件罪追究其刑事責(zé)任。被告人徐某某犯罪以后自動(dòng)投案，并如實(shí)供述自己的罪行，可視為自首，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

石獅市人民法院

檢察員：王傳苗

2019年10月14日

附：

1.被告人徐某某現(xiàn)取保候?qū)徲谀喜?*區(qū)**路**號(hào)**社區(qū)**棟**單元**室，聯(lián)系電話：1897096****；

2.案卷材料和證據(jù)二十四冊(cè)；

3.證人名單一份。

本案適用的法律條款：

1.《中華人民共和國(guó)刑法》

第二百二十九條 承擔(dān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資、驗(yàn)證、會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律服務(wù)等職責(zé)的中介組織的人員故意提供虛假證明文件，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。

前款規(guī)定的人員，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，犯前款罪的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。

第一款規(guī)定的人員，嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，出具的證明文件有重大失實(shí)，造成嚴(yán)重后果的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。

第二十五條 共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

二人以上共同過(guò)失犯罪，不以共同犯罪論處；應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任的，按照他們所犯的罪分別處罰。

第六十七條 犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對(duì)于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

被采取強(qiáng)制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如實(shí)供述司法機(jī)關(guān)還未掌握的本人其他罪行的，以自首論。

犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實(shí)供述自己罪行的，可以從輕處罰；因其如實(shí)供述自己罪行，避免特別嚴(yán)重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。

2.《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》

第一百七十六條 人民檢察院認(rèn)為被告人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清，證據(jù)確實(shí)、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

被告人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)等材料。