重慶市豐都縣人民檢察院

起?訴?書

豐檢刑訴〔2019〕282號

被告人徐某某，男，1977年**月**日出生，公民身份號碼1422231977********，漢族，初中文化，*甲有限公司法定代表人，戶籍地山西省五臺縣，住山西省五臺縣**村**巷**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年1月9日被池州市公安局執(zhí)行逮捕。因涉嫌騙取出口退稅罪，于2018年8月2日被豐都縣公安局刑事拘留，同年9月7日經(jīng)本院批準逮捕，并由豐都縣公安局執(zhí)行逮捕。本案經(jīng)重慶市人民檢察院第三分院批準，延長偵查羈押期限一個月。經(jīng)重慶市人民檢察院批準，兩次分別延長偵查羈押期限各兩個月。

本案由豐都縣公安局偵查終結(jié)，以被告人徐某某涉嫌騙取出口退稅罪、詐騙罪，于2019年4月7日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了值班律師的意見，審查了全部案件材料。因事實不清、證據(jù)不足，于2019年5月22日退回豐都縣公安局補充偵查，豐都縣公安局于2019年6月18日重新移送審查起訴。因事實不清楚、證據(jù)不足，2019年8月2日退回豐都縣公安局補充偵查，豐都縣公安局于2019年9月2日重新移送審查起訴。期間，三次延長審查起訴期限各十五日。

經(jīng)依法審查查明：2014年至2015年，田某某（在逃）、盧某某（在逃）在全國各地成立多家公司進行騙稅，并雇請徐某某、劉某某（已判決）、呂某某（已判決）等人擔任公司法定代表人。2015年1月，*甲有限公司成立，被告人徐某某任該公司法定代表人（2016年4月變更為任某某），該公司實際由田某某控制。

2015年至2016年，被告人徐某某明知田某某等人有騙稅目的以及*甲公司與*乙公司等交易關(guān)聯(lián)公司（田某某實際控制）沒有真實生產(chǎn)、交易情況下，仍幫助田某某等人以*甲公司名義與交易關(guān)聯(lián)公司進行虛假交易，接受和開往交易關(guān)聯(lián)公司增值稅專用發(fā)票，并接受田某某安排通過徐某某自己個人賬戶與交易關(guān)聯(lián)公司轉(zhuǎn)賬完成虛假交易資金流。具體犯罪實施如下：

一、*甲有限公司取得增值稅專用發(fā)票情況

1、2015年12月至2016年7月，*甲公司向*乙公司（實際由田某某控制）虛假購進“太陽能片”，并取得增值稅專用發(fā)票199份，價稅合計23000721.12元，稅額3341985.12元。

2、2015年9月至2016年4月，*甲公司向*丙公司（實際由田某某控制）虛假購進“電路板”，并取得增值稅專用發(fā)票87份，價稅合計9932126.49元，稅額1443129.49元。

3、2016年6月至2016年7月，*甲公司向*丁公司（實際由田某某控制）虛假開進“研發(fā)檢測費”，并取得增值稅專用發(fā)票42份，價稅合計4913017.2元，稅額713857.2元。

4、2016年5月至2016年7月，*甲公司向*戊公司（法定代表人盧某某）虛假購進“芯片”、“芯片IC”，并取得增值稅專用發(fā)票37份，價稅合計425414.37元，稅額61812.43元。

二、*甲科技有限公司開具增值稅專用發(fā)票情況

1、2016年6月至2016年7月，*甲公司向*己公司（實際由田某某控制）虛假銷售“集成電路板”，并開具增值稅專用發(fā)票68份，價稅合計7955456元，稅額1155921.26元。

2、2016年4月，*甲公司向*庚公司（實際由田某某控制）虛假銷售“控制器”，并開具增值稅專用發(fā)票36份，價稅合計3822390元，稅額555390元。

3、2016年3月至4月，*甲公司向*辛公司虛假銷售“信號器”，并開具增值稅專用發(fā)票11份，價稅合計1050121.8元，稅額152581.8元。

2018年1月6日，被告人徐某某在越南被抓獲歸案。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1接受刑事案件登記表、立案決定書、增值稅專用發(fā)票、合同等物證、書證；

2證人劉某某、呂某某等人的證言；

3被告人徐某某的供述與辯解；

4重**所審【2019】589號鑒定意見;

5勘驗、檢查筆錄等勘驗、檢查、辨認筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人徐某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人徐某某明知田某某等人成立的關(guān)聯(lián)公司虛開增值稅專用發(fā)票，而予以幫助，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人徐某某在共同犯罪中起次要作用，系從犯，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第二十七條的規(guī)定，應當從輕或減輕處罰。被告人徐某某認罪認罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

豐都縣人民法院

檢察官：隆永寶

2019年10月17日

附：

????1.被告人現(xiàn)羈押于豐都縣看守所。

2.案卷材料和證據(jù)182冊、賬務資料、印章、審計報告書。

3.證人名單1份。

4.《認罪認罰具結(jié)書》1份。