社旗縣人民檢察院?

起?訴?書

社檢二部刑訴〔2020〕55號?

被告單位南陽市**石油銷售有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼9141132370****，單位住址河南省**縣**鎮(zhèn)****，法定代表人彭*。

訴訟代表人彭*，男，1971年*月**日生，被告單位監(jiān)事，聯(lián)系電話158387*****。

被告人彭*，男，1964年*月*日出生，公民身份號碼6125241964****，漢族，大專畢業(yè)，南陽市**石油銷售有限公司法定代表人，現(xiàn)住河南省**縣**街道辦事處**后崗路**。因涉嫌虛開增殖稅專用發(fā)票罪，于2020年6月23日被社旗縣公安局刑事拘留；因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年7月24日經(jīng)本院批準(zhǔn)，次日被社旗縣公安局逮捕；因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年12月15日經(jīng)本院決定，次日被西峽縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人梁*，男，1966年*月*日出生，公民身份證號碼4129231966*****，漢族，中專畢業(yè)，中石化河南南陽**分公司客戶經(jīng)理，現(xiàn)住河南省**縣世紀(jì)大道**小區(qū)**。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年6月23日被社旗縣公安局刑事拘留；因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年7月30日經(jīng)本院批準(zhǔn)，同日被社旗縣公安局逮捕。

本案由社旗縣公安局偵查終結(jié)，以被告單位南陽市**石油銷售有限公司、被告人彭*涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年9月25日向本院移送起訴。本院受理后，于2020年9月27日已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果。被告人梁*涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪由社旗縣公安局偵查終結(jié)，于2020年10月31日向本院移送審查起訴，本院受理后，依照刑事訴訟法的有關(guān)規(guī)定，于2020年11月2日已告知被告人依法享有的權(quán)利及認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果。經(jīng)審查，上述兩案存在關(guān)聯(lián)，本院于2020年12月14日將后案并入前案審查?，F(xiàn)已依法訊問了被告人，聽取了被告單位、被告人的辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。期間，因事實(shí)不清、證據(jù)不足，于2020年10月25日退回社旗縣公安局補(bǔ)充偵查，社旗縣公安局于2020年11月24日補(bǔ)充偵查終結(jié)重新移送審查起訴。被告單位、被告人同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2017年1月以來，被告單位南陽市**石油銷售有限公司(下稱**石油公司)在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，為平衡其在山東**石化等公司進(jìn)購石油(不帶發(fā)票)的進(jìn)項(xiàng)支出，被告人彭*先與中石化**分公司客戶經(jīng)理被告人梁*商定購買增殖稅專用發(fā)票的數(shù)量及價款后，指使賈*(已不起訴)與梁*具體對接，由梁*將其他購油不要發(fā)票客戶的購油資金打入賈*個人帳戶或者**石油公司對公帳戶，賈*補(bǔ)齊事先商定的相應(yīng)增值稅專用發(fā)票價款后再通過**石油公司對公帳戶打入中石化**分公司對公帳戶，中石化**分公司向**石油公司開具出增值稅專用發(fā)票，**石油公司用于抵扣其銷項(xiàng)稅款。根據(jù)南陽**聯(lián)合會計(jì)師事務(wù)所專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，2017年1月至2019年12月，南陽市**石油銷售有限公司共取得中石化**分公司石油銷售增值稅專用發(fā)票118份，其中虛開增值稅專用發(fā)票票面金額5306919.56元，稅額為780905.44元，價稅合計(jì)金額為6087825元。2020年12月8日，**石油公司向南陽市**縣稅務(wù)局補(bǔ)繳稅款760000元。

截止2020年8月25日，**石油公司共向南陽市公安局退繳違法款項(xiàng)300萬元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)：

1、梁*、賈*個人帳戶交易明細(xì)等書證；2、專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告；3、證人彭*等人的證言；4、被告人彭*、梁*的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人彭*、梁*對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位南陽市**石油銷售有限公司虛開增殖稅專用發(fā)票，數(shù)額較大，被告人彭*作為直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第二款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增殖稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人梁*虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增殖稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人彭*、梁*到案后能夠自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從輕處罰。并建議本案適用簡易程序?qū)徖?。根?jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

社旗縣人民法院

檢??察??官：吳　功?

檢察官助理：劉　曉

2020年12月24日

（院印）

附件：

1、被告人彭*現(xiàn)被取保候?qū)徳?/span>**縣**街道辦事處**后崗路**其家中；被告人梁*現(xiàn)被羈押在社旗縣看守所。

2、案卷材料和證據(jù)5冊。

3、《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》2份。

????4、量刑建議書1份。