浙江省三門縣人民檢察院

起 訴 書

三檢二部刑訴〔2020〕290號(hào)

被告人張某,男，1978年**月**日出生，身份證號(hào)碼3326261978********，漢族，初中文化，戶籍地浙江省臺(tái)州市三門縣**街道**村**號(hào)。2013年4月22日因吸毒被三門縣公安局責(zé)令接受社區(qū)戒毒3年；2014年1月17日因犯容留他人吸毒罪被三門縣人民法院判處有期徒刑六個(gè)月，并處罰金人民幣一千元，2014年7月16日刑滿釋放。2018年11月15日因涉嫌虛開發(fā)票案被三門縣公安局刑事拘留,同年11月23日被三門縣公安局監(jiān)視居住,2019年5月22日被三門縣公安局取保候?qū)彙?

被告人何某某，女，1985年**月**日出生，身份證號(hào)碼3310821985********，漢族，高中文化，戶籍地浙江省臨海市**鎮(zhèn)**村**號(hào)，現(xiàn)住臨海市**鎮(zhèn)**小學(xué)對(duì)面。2020年1月1日因虛開發(fā)票案被三門縣公安局刑事拘留，同年1月3日被三門縣公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由三門縣公安局偵查終結(jié)，以被告人張某、何某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年3月18日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及值班律師的意見，審查了全部案件材料，期間退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查一次，被告人同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2018年4月至2018年11月期間，被告人張某在明知上、下家沒有真實(shí)貨物交易的情況下，通過向微信昵稱為“陽光”、“步步高”、“香樟樹”等人購買增值稅普通發(fā)票，其中向微信昵稱為“香樟樹”的人購買發(fā)票至少26張；向微信昵稱為“陽光”的人購買發(fā)票至少67張；向微信昵稱為“步步高”的人購買發(fā)票至少10張；向微信昵稱為“曉峰”的人購買發(fā)票至少22張；向微信昵稱為“CJ”的人購買發(fā)票至少21張。后將上述增值稅普通發(fā)票賣給何某某、季某某（已判決）及微信昵稱為“兵”、“陳雪飛”、“一年”、“陳靜”、“誠信贏天下”、“輝煌”、“雪”、“真誠”等人，價(jià)稅合計(jì)共達(dá)1900萬元左右，從中獲利人民幣1000元。根據(jù)北京市相關(guān)稅務(wù)局查詢結(jié)果，上述發(fā)票為真的增值稅普通發(fā)票。

2018年開始，被告人何某某在明知上下家沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以每張100元至200元的價(jià)格向張某購買增值稅普通發(fā)票并加價(jià)賣給下家。期間，共向張某購買發(fā)票至少34張，價(jià)稅合計(jì)320萬元左右，從中獲利人民幣6000元左右。其中2018年11月8日，何某某向張某購買增值稅普通發(fā)票2張，抬頭名稱為“北京**科技發(fā)展有限公司”，價(jià)稅合計(jì)20萬元，發(fā)票價(jià)格為1200元；2018年11月5日，何某某向張某購買增值稅普通發(fā)票2張，發(fā)票抬頭為“**安保集團(tuán)有限公司”，價(jià)稅合計(jì)106800元；2018年10月13日，何某某向張某購買增值稅普通發(fā)票1張，發(fā)票抬頭為“北京**互通電信技術(shù)有限公司”，價(jià)稅合計(jì)198130元，發(fā)票價(jià)格1400元；2018年10月10日，何某某向張某購買增值稅普通發(fā)票3張，價(jià)稅合計(jì)29.5萬元，價(jià)格為3500元。

案發(fā)后，被告人何某某退出違法所得6000元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、書證：戶籍證明、前科網(wǎng)上查詢情況、刑事判決書、刑滿釋放證明書、扣押決定書、扣押清單、增值稅普通發(fā)票開具明細(xì)、提取筆錄；

2、證人證言：證人王某某、張某甲證言，情況說明、抓獲經(jīng)過；

3、被告人張某、何某某供述和辯解；

4、辨認(rèn)筆錄；

5、電子物證檢驗(yàn)報(bào)告。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人張某、何某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人張某、何某某違反發(fā)票管理規(guī)定，虛開發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為均觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人張某系累犯，依法應(yīng)當(dāng)從重處罰；如實(shí)供述且認(rèn)罪認(rèn)罰，依法可以從輕處罰；被告人何某某認(rèn)罪認(rèn)罰，依法可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

三門縣人民法院

檢察官：方海青

檢察官助理：周丹娜

2020年5月19日

附：

1、兩被告人現(xiàn)被取保候?qū)徳诩摇?/span>

2、移送案卷7冊(cè)。

3、《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》2份。

4、建議適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>