天津市濱海新區(qū)人民檢察院

起訴書

津濱檢四部刑訴〔2020〕204號

被告單位天津**貨運代理有限公司，組織機構(gòu)代碼572303****住所地河西區(qū)**號，法定代表人張某甲。

訴訟代表人蔡某某?，女，出生日期1985年11月5?日，?天津**貨運代理有限公司**。

被告人張某甲，男，1982年**月**日出生，公民身份號碼1201041982********，漢族，大學(xué)本科，天津**貨運代理有限公司**，戶籍地天津市河北區(qū)**路**里**號，住天津市河北區(qū)**里**號樓**門**號。2020年5月27日因涉嫌虛開發(fā)票罪，被天津市濱海新區(qū)公安局刑事拘留；同年7月1日被天津市濱海新區(qū)公安局取保候?qū)彙Ｍ?月3日經(jīng)本院決定重新取保候?qū)彶⒂商旖蚴袨I海新區(qū)公安局執(zhí)行。

被告人王某甲，男，1982年**月**日出生，公民身份號碼1201021982********，漢族，大學(xué)本科，戶籍地及住址天津市河西區(qū)**街**號樓**門**號。2020年5月27日因涉嫌虛開發(fā)票罪，被天津市濱海新區(qū)公安局刑事拘留；同年7月1日經(jīng)本院批準逮捕，同日由天津市濱海新區(qū)公安局執(zhí)行逮捕。

辯護人聶某某，天津市**律師事務(wù)所律師。

本案由天津市濱海新區(qū)公安局偵查終結(jié)，以被告單位天津**貨運代理有限公司涉嫌虛開發(fā)票罪，被告人張某甲、王某甲涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年9月1日向本院移送起訴。本院受理后，于同年9月2日已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。本院于2020年9月29日退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)于同年10月28日補查重報。

被告單位、二被告人同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2019年6月至2020年4月間,?被告單位天津**貨運代理有限公司、被告人張某甲（直接負責的主管人員）為少交稅款，違反國家發(fā)票管理規(guī)定，在無實際業(yè)務(wù)的情況下,通過被告人王某甲為本單位虛開增值稅普通發(fā)票。

被告人王某甲違反國家發(fā)票管理規(guī)定，對外虛開增值稅普通發(fā)票,按照發(fā)票金額1.5%至2%收取開票費。2019年6月至2020年4月間,被告人王某甲為天津**貨運代理有限公司以天津**國際貨運代理有限公司的名義虛開增值稅普通發(fā)票2份,合計金額199980元;?通過張某乙（另案處理）以天津**甲物流有限公司的名義虛開增值稅普通發(fā)票11份,合計金額1030000元;以天津**乙物流有限公司的名義虛開增值稅普通發(fā)票10份,合計金額907493.48元;以天津**丙物流有限公司的名義虛開增值稅普通發(fā)票2份,合計金額190000元。以上共計虛開增值稅普通發(fā)票25份,金額2327473.48元。

2020年5月27日被告人張某甲、王某甲被抓獲歸案。

案發(fā)后，被告人張某甲、王某甲如實供述自己的罪行。天津**貨運代理有限公司主動對以上虛開的發(fā)票進行納稅申報，補繳所得稅14.9萬余元。王某甲家屬退繳違法所得2.9萬余元

認定上述事實的證據(jù)如下：

1、案件來源及抓獲經(jīng)過、被告人人員基本信息、銀行交易明細、增值稅普通發(fā)票記賬憑證等書證。

2、證人由某某、張某丙的證言；

3、同案犯張某乙、呂某某的供述和辯解；

3、被告人張某甲、王某甲的供述和辯解；

4、辨認筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告單位、二被告人對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為被告單位天津**貨運代理有限公司、二被告人張某甲、王某甲、違反國家發(fā)票管理規(guī)定，在無真實業(yè)務(wù)的情況下，被告人張某甲為本單位虛開增值稅普通發(fā)票，被告人王某甲為他人虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴重，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應(yīng)當以虛開發(fā)票罪追究其刑事責任。

鑒于被告人張某甲、王某甲被抓獲后，如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款，具有坦白情節(jié)，可以從輕處罰；被告單位、二被告人自愿認罪認罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定可以依法從寬處理。案發(fā)后被告單位主動補繳稅款，王某甲家屬退繳違法所得，可以酌定從輕處罰。

綜上，建議對被告單位天津**貨運代理有限公司判處罰金；被告人張某甲以虛開發(fā)票罪判處二年有期徒刑；對被告人王某甲以虛開發(fā)票罪判處二年有期徒刑并處罰金。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

天津市濱海新區(qū)人民法院

檢察官：王春生

檢察官助理：武立生

2020年11月12日

附件：1、被告人王某甲現(xiàn)羈押天津市濱海新區(qū)第三看守所；被告人張某甲現(xiàn)在天津市河北區(qū)**里**號樓**門**號取保候?qū)彙?/span>

2、換押證一份。

3、案卷材料和證據(jù)4冊。

4、《認罪認罰具結(jié)書》二份。

5、適用簡易程序建議書。