江蘇省蘇州市姑蘇區(qū)人民檢察院

起??訴??書(shū)

姑檢刑訴〔2020〕675號(hào)

被告單位蘇州**物流有限公司，住所地蘇州市**街**號(hào)（**公路港**中心**號(hào)），法定代表人張某甲。

訴訟代表人張某乙，女性，1993年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3209221993********，系蘇州**物流有限公司員工。

被告單位蘇州**供應(yīng)鏈管理有限公司（曾用名蘇州**供應(yīng)鏈管理咨詢有限公司），住所地蘇州市相城區(qū)**街道**路**號(hào)**幢**樓**室，法定代表人張某甲。

訴訟代表人陳某甲，女性，1988年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3202831988********，系蘇州**供應(yīng)鏈管理有限公司員工。

被告人張某甲，男性，1975年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3506211975********，漢族，高中文化，蘇州**物流有限公司、蘇州**供應(yīng)鏈管理有限公司法定代表人、實(shí)際經(jīng)營(yíng)人，現(xiàn)住本市姑蘇區(qū)**西路**號(hào)**家園**幢**室（戶籍所在地為福建省漳州市龍文區(qū)**鎮(zhèn)**村**口**號(hào)）。被告人張某甲因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年6月2日被蘇州市公安局姑蘇分局取保候?qū)彙?/span>

被告人莊某某，女性，1982年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3506031982********，漢族，大專文化，蘇州**物流有限公司、蘇州**供應(yīng)鏈管理有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，住蘇州市姑蘇區(qū)**西路**?號(hào)**家園**幢**室。被告人莊某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年8月25日被蘇州市公安局姑蘇分局取保候?qū)彙?/span>

本案由蘇州市公安局姑蘇分局偵查終結(jié)，以被告單位蘇州**物流有限公司、蘇州**供應(yīng)鏈管理有限公司、被告人張某甲、莊某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年9月30日向本院移送起訴。本院受理后，已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了值班律師的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。被告單位、被告人同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2018年11月至2019年7月，被告單位蘇州**物流有限公司在沒(méi)有實(shí)際貨物購(gòu)銷的情況下，公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人被告人張某甲與陳某乙（另案處理）聯(lián)系虛開(kāi)發(fā)票后，由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)被告人莊某某具體經(jīng)辦，以支付開(kāi)票費(fèi)的方式，通過(guò)陳某乙取得江蘇**石化有限公司、浙江**石油化工有限公司、寧波**油品供應(yīng)有限公司為蘇州**物流有限公司虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票24份，價(jià)稅合計(jì)人民幣3154263元，稅款人民幣430464.37元。上述稅款已全部申報(bào)抵扣。案發(fā)后，被告單位蘇州**物流有限公司補(bǔ)繳已抵扣的增值稅稅款人民幣430464.37元、企業(yè)所得稅稅款人民幣324400.46元。

2018年12月至2019年3月，被告單位蘇州**供應(yīng)鏈有限公司在沒(méi)有實(shí)際貨物購(gòu)銷的情況下，公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人被告人張某甲與陳某乙（另案處理）聯(lián)系虛開(kāi)發(fā)票后，由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)被告人莊某某具體經(jīng)辦，以支付開(kāi)票費(fèi)的方式，通過(guò)陳某乙取得江蘇**石化有限公司、浙江**石油化工有限公司為蘇州**供應(yīng)鏈有限公司虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票9份，價(jià)稅合計(jì)人民幣1110506元，稅款人民幣153173.26元。上述稅款已全部申報(bào)抵扣。案發(fā)后，被告單位蘇州**供應(yīng)鏈有限公司補(bǔ)繳已抵扣的增值稅稅款人民幣153173.26元、企業(yè)所得稅稅款人民幣99768.22元。

2020年5月19日，被告人張某甲經(jīng)電話通知主動(dòng)到案，并如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)；2020年6月16日，被告人莊某某主動(dòng)投案，如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)。

2020年10月15日，被告單位蘇州**物流有限公司、蘇州**供應(yīng)鏈管理有限公司、被告人張某甲、莊某某在值班律師在場(chǎng)的情況下，自愿簽署認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)，表示認(rèn)罪認(rèn)罰。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證：工商登記信息查詢、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、增值稅專用發(fā)票、國(guó)內(nèi)支付業(yè)務(wù)付款回單、銀行流水明細(xì)等書(shū)證；

2.證人陳某乙、王某某等人等人的證言；

3.被告人張某甲、莊某某的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位蘇州**物流有限公司、蘇州**供應(yīng)鏈管理有限公司、被告人張某甲、莊某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位蘇州**物流有限公司、蘇州**供應(yīng)鏈管理有限公司、被告人張某甲、莊某某讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，數(shù)額達(dá)人民幣583637.63元，屬數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條、第三十條、第三十一條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，均應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。在共同犯罪中，被告人張某甲起主要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款、第二十六條第一款、第四款的規(guī)定，系主犯；被告人莊某某起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款、第二十七條的規(guī)定，系從犯，?應(yīng)當(dāng)從輕、減輕處罰。被告單位蘇州**物流有限公司、蘇州**供應(yīng)鏈管理有限公司、被告人張某甲、莊某某主動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕或者減輕處罰。被告單位蘇州**物流有限公司、蘇州**供應(yīng)鏈管理有限公司、被告人張某甲、莊某某自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法分別予以判處。

此致

江蘇省蘇州市姑蘇區(qū)人民法院

????????????????????檢??察??官：吳霞

??????????????????2020年10月19日

?

附：

1.被告人張某甲、莊某某現(xiàn)均取保候?qū)徲诒臼泄锰K區(qū)**西路**號(hào)**家園**幢**室；

2.案卷材料和證據(jù)5冊(cè)；

3.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)4份；

4.量刑建議書(shū)4份。