臨河區(qū)人民檢察院　

起?訴?書

臨檢二部刑訴〔2020〕106號　

????被告人張某某，男，1977年**月**日出生，公民身份證號碼1528011977********，漢族，碩士研究生，內蒙古**公司（以下簡稱**公司）實際經(jīng)營人，戶籍所在地內蒙古自治區(qū)巴彥淖爾市臨河區(qū)，現(xiàn)住臨河區(qū)**小區(qū)**樓**單元**室，群眾。因涉嫌虛開發(fā)票罪，經(jīng)巴彥淖爾市公安局經(jīng)濟開發(fā)局決定，于2019年5月9日被巴彥淖爾市公安局經(jīng)濟開發(fā)局取保候審；2020年5月8日被本院取保候審。

????被告人傅某某，男，1965年**月**日出生，公民身份證號碼1528011965********，漢族，初中文化，內蒙古**公司（以下簡稱**公司）法人代表，戶籍所在地內蒙古自治區(qū)巴彥淖爾市臨河區(qū)，現(xiàn)住臨河區(qū)**小區(qū)**樓**單元**室，群眾。因涉嫌虛開發(fā)票罪，經(jīng)巴彥淖爾市公安局經(jīng)濟開發(fā)區(qū)分局決定，于2019年5月8日被巴彥淖爾市公安局經(jīng)濟開發(fā)區(qū)分局取保候審；2020年5月8日被本院取保候審。

被告人馬某某，女，1978年**月**日出生，公民身份證號碼1501041978********，漢族，高中文化，呼和浩特市**經(jīng)銷部負責人，戶籍所在地內蒙古自治區(qū)呼和浩特市賽罕區(qū)，現(xiàn)住呼和浩特市賽罕區(qū)**小區(qū)**樓**單元**室，因涉嫌虛開發(fā)票罪，經(jīng)巴彥淖爾市公安局經(jīng)濟開發(fā)局決定，于2019年5月9日被巴彥淖爾市公安局經(jīng)濟開發(fā)局取保候審；2020年5月8日被本院取保候審。

被告人惠某某，女，1979年**月**日出生，公民身份證號碼1526241979********，漢族，初中文化，新城區(qū)**經(jīng)銷部（以下簡稱**經(jīng)銷部）實際經(jīng)營人，新城區(qū)**經(jīng)銷部負責人，戶籍所在地內蒙古自治區(qū)呼和浩特市新城區(qū)，現(xiàn)住呼和浩特市新城區(qū)**街**小區(qū)**樓**單元**室，群眾。因涉嫌虛開發(fā)票罪，經(jīng)巴彥淖爾市公安局經(jīng)濟開發(fā)局決定，于2019年5月9日被巴彥淖爾市公安局經(jīng)濟開發(fā)局取保候審；2020年5月8日被本院取保候審。

被告人楊某甲，曾用名楊某乙，男，1982年3月24日出生，公民身份證號碼1527261982********，漢族，中專文化，鄂爾多斯**公司（以下簡稱**公司）實際經(jīng)營人，戶籍所在地內蒙古自治區(qū)鄂爾多斯市杭錦旗，現(xiàn)住鄂爾多斯市東勝區(qū)**小區(qū)**樓**單元**室，群眾。因涉嫌虛開發(fā)票罪，經(jīng)巴彥淖爾市公安局經(jīng)濟開發(fā)區(qū)分局決定，于2019年5月8日被巴彥淖爾市公安局經(jīng)濟開發(fā)區(qū)分局取保候審；2020年5月8日被本院取保候審。2013年12月6日因交通肇事罪被鄂爾多斯市東勝區(qū)人民法院判處有期徒刑一年緩刑兩年，緩刑考驗期至2015年12月5日止。

本案由巴彥淖爾市公安局巴彥淖爾經(jīng)濟開發(fā)區(qū)公安分局偵查終結，于2020年5月8日分別以張某某、馬某某、惠某某涉嫌虛開發(fā)票罪、傅某某涉嫌虛開發(fā)票罪、楊某甲涉嫌虛開發(fā)票罪向本院移送審查起訴。我院受理后，依照刑事訴訟法的有關規(guī)定，于2020年5月8日告知被告人依法享有的訴訟權利；已依法訊問被告人，并審閱了全部案件材料，核實了案件事實與證據(jù)。本院于2020年5月26日并案審查起訴。被告人同意本案適用簡易程序審理。

經(jīng)依法審查查明：

2016年至2017年，**公司和內蒙古**公司（以下簡稱**公司）的實際經(jīng)營人,本案被告人張某某為了滿足給**公司申領2016年巴彥淖爾市財政戰(zhàn)略新興產業(yè)發(fā)展資金500萬元和給創(chuàng)業(yè)園公司申領臨河區(qū)財政局以獎代補專項資金150萬元的條件。在沒有真實業(yè)務的情況下，分別從呼和浩特**經(jīng)銷部給**公司開具21份普通發(fā)票,價稅合計200.00002萬元,從**公司給**公司開具4份價稅合計321萬元普通發(fā)票、從**公司給**公司開具10份價稅合計96.45萬元普通發(fā)票。合計虛開35份價稅合計617.45002萬元的普通發(fā)票。其中：

1.2016年年底被告人馬某某受張某某委托，在沒有真實業(yè)務的情況下，從呼和浩特**經(jīng)銷部實際控制人惠某某處，給**公司開具21份普通發(fā)票，價稅合計200.00002萬元，馬某某非法獲利4.4萬元?；菽衬撤欠ǐ@利1.915715萬元。

2.2017年1月被告人張某某聯(lián)系（**公司法人代表）本案被告人傅某某，在沒有真實業(yè)務的情況下，給**公司開具4份普通發(fā)票，價稅合計321萬元，傅某某非法獲利6.42萬元。

3.2017年4月被告人張某某聯(lián)系（**公司實際經(jīng)營人）本案被告人楊某甲，在沒有真實業(yè)務的情況下，給**公司開具10份普通發(fā)票，價稅合計96.45萬元。

另查明案發(fā)后，張某某、傅某某、馬某某、惠某某、楊某甲經(jīng)公安機關電話傳喚后，主動到案并如實供述犯罪事實，均系自首。案發(fā)后傅某某退繳違法所得6.42萬元；馬某某退繳違法所得4.4萬元；惠某某退繳違法所得1.915715萬元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

????普通發(fā)票、銀行流水等書證；周某某、辛某某、李某某、蘇某某等證人證言；五名被告人的供述及辨認筆錄等。各證據(jù)來源合法，且能形成完整的證據(jù)鏈，證實五被告人虛開發(fā)票的犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分。

上述證據(jù)收集程序合法，內容客觀真實，足以認定指控事實。被告人張某某、傅某某、馬某某、惠某某、楊某甲對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人張某某、傅某某、馬某某、惠某某和楊某甲在沒有發(fā)生實際交易活動的情況下，違反國家發(fā)票管理規(guī)定，虛開發(fā)票，情節(jié)嚴重，五被告人的行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應當以虛開發(fā)票罪追究五被告人刑事責任。五被告人張某某、傅某某、馬某某、惠某某和楊某甲認罪認罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。五被告人均系自首，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款、第二款之規(guī)定可以從輕或者減輕處罰。被告人傅某某、馬某某和惠某某積極退繳違法所得，有酌定從輕處罰的情節(jié)。楊某甲因前科有酌定從重處罰情節(jié)。第一起犯罪事實中張某某、馬某某、惠某某三被告人系共同犯罪，第二起犯罪事實中張某某、傅某某系共同犯罪，第三起犯罪事實中張某某、楊某甲系共同犯罪，本案同時適用《中華人民共和國刑法》第二十五條之規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

臨河區(qū)人民法院　

檢察官：楊致齊

2020年6月4日　

附件：

1.五被告人均取保候審于居住地。

2.案卷材料九冊光盤三十三張

3.《認罪認罰具結書》五份

4.《量刑建議書》一份

5.適用簡易程序建議書一份。