宜興市人民檢察院?

起?訴?書

宜檢刑訴〔2020〕111號(hào)?

被告單位宜興市**電力科技有限公司，住所地宜興市**鎮(zhèn)**村，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9132028279********，法定代表人沈某某。

訴訟代表人賈某某，女，1985年**月**日出生，身份證號(hào)碼5303021985********，宜興市**電力科技有限公司工作人員。

被告單位江蘇**電力設(shè)備有限公司（原企業(yè)名稱為江蘇**電力設(shè)備有限公司），住所地宜興市**鎮(zhèn)**村，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9132028266********，法定代表人沈某某，實(shí)際經(jīng)營(yíng)者沈某某。

訴訟代表人韓某某，男，1984年**月**日出生，身份證號(hào)碼3202821984********，江蘇**電力設(shè)備有限公司辦公室主任。

被告人張某某，男，1986年**月**日出生，身份證號(hào)碼3301271986********，漢族，大專文化，杭州**鋼鐵有限公司員工，住浙江省杭州市西湖區(qū)**家園**幢**室（戶籍地浙江省淳安縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)）。被告人張某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月18日被宜興市公安局刑事拘留，2019年12月4日被取保候?qū)彙?/span>

被告人羊某某，男，1977年**月**日出生，身份證號(hào)碼3202231977********，漢族，大學(xué)文化，無業(yè)，住浙江省杭州市拱墅區(qū)**街道**苑**幢**單元**室（戶籍地宜興市**街道**花園**號(hào)**室）。被告人羊某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年10月31日被宜興市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人沈某某，男，1976年**月**日出生，身份證號(hào)碼3202231976********，漢族，中專文化，宜興市**電力科技有限公司法定代表人、江蘇**電力設(shè)備有限公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)者，住宜興市**街道**山莊**號(hào)。被告人沈某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月29日被宜興市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人吳某某，男，1959年**月**日出生，身份證號(hào)碼3101081959********，漢族，高中文化，掛靠江蘇**凈化設(shè)備有限公司，住宜興市**鎮(zhèn)**村**號(hào)（戶籍地上海市閘北區(qū)**路**弄**號(hào)**室）。被告人吳某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月13日被宜興市公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由宜興市公安局偵查終結(jié)，以被告單位宜興市**電力科技有限公司、江蘇**電力設(shè)備有限公司、被告人張某某、羊某某、沈某某、吳某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年2月17日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同年2月18日已告知被告單位、各被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了各被告人，聽取了值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告人同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2015年11月至2016年11月期間，原企業(yè)名稱為江蘇**電力設(shè)備有限公司（2017年企業(yè)名稱變更為江蘇**電力設(shè)備有限公司）、宜興市**電力科技有限公司法定代表人兼實(shí)際控制人沈某某在無真實(shí)交易的情況下，通過被告人張某某、羊某某的介紹，以支付開票費(fèi)的方式，從屠某某（另行處理）所掌控的杭州**鋼鐵有限公司分別虛開增值稅專用發(fā)票8份至江蘇**電力設(shè)備有限公司、虛開增值稅專用發(fā)票19份至宜興市**電力科技有限公司用于抵扣稅款，價(jià)稅合計(jì)人民幣2806942.45元，稅額合計(jì)人民幣407846.32元。案發(fā)后，江蘇**電力設(shè)備有限公司、宜興市**電力科技有限公司均補(bǔ)繳了全部稅款。

2015年10月至11月期間，被告人吳某某在無真實(shí)交易的情況下，通過被告人張某某、羊某某及周某某（另行處理）的介紹，以支付開票費(fèi)的方式，從屠某某所掌控的杭州**鋼鐵有限公司、杭州**鋼鐵有限公司虛開12份增值稅專用發(fā)票至吳某某所掛靠企業(yè)江蘇**凈化設(shè)備有限公司用于抵扣稅款，價(jià)稅合計(jì)人民幣1129937.8元，稅額合計(jì)人民幣164178.99元。案發(fā)后，江蘇**凈化設(shè)備有限公司已補(bǔ)繳了全部稅款。

2016年6月，宜興市**環(huán)保科技有限公司（另行處理）在無真實(shí)交易的情況下，通過被告人張某某、羊某某及馮某某（另行處理）的介紹，從屠某某所掌控的杭州**鋼鐵有限公司虛開10份增值稅專用發(fā)票至宜興市**環(huán)?？萍加邢薰居糜诘挚鄱惪?，價(jià)稅合計(jì)人民幣1052945.4元，稅額合計(jì)人民幣152992.07元。案發(fā)后，宜興市**環(huán)?？萍加邢薰狙a(bǔ)繳了全部稅款。

綜上，被告人張某某、羊某某介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)49份，價(jià)稅合計(jì)人民幣4989825.65元，稅額合計(jì)人民幣725017.38元；江蘇**電力設(shè)備有限公司（現(xiàn)稱江蘇**電力設(shè)備有限公司）、宜興市**電力科技有限公司、被告人沈某某接受虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)27份，價(jià)稅合計(jì)人民幣2806942.45元，稅額合計(jì)人民幣407846.32元；被告人吳某某接受虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)12份，價(jià)稅合計(jì)人民幣1129937.8元，稅額合計(jì)人民幣164178.99元。

案發(fā)后，被告人張某某、羊某某、沈某某、吳某某先后主動(dòng)至公安機(jī)關(guān)投案，并如實(shí)供述了犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.宜興市公安局出具或調(diào)取的刑事案件偵破經(jīng)過、財(cái)務(wù)資料、增值稅申報(bào)材料、工商登記資料、戶籍資料等書證；?

2.證人耿某某的證言；?

3.被告人張某某、羊某某、沈某某、吳某某及周某甲、周某乙、馮某某、屠某某的供述。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人張某某、羊某某、沈某某、吳某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位宜興市**電力科技有限公司、江蘇**電力設(shè)備有限公司違反增值稅專用發(fā)票管理規(guī)定，讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票；被告人吳某某違反增值稅專用發(fā)票管理規(guī)定，讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票；被告人張某某、羊某某違反增值稅專用發(fā)票管理規(guī)定，介紹他人虛開；被告人沈某某作為被告單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為已觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，均應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告單位宜興市**電力科技有限公司、江蘇**電力設(shè)備有限公司、被告人張某某、羊某某、沈某某、吳某某犯罪后能夠主動(dòng)投案并如實(shí)供述犯罪事實(shí)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，均可以從輕、減輕處罰。被告人張某某、羊某某、沈某某、吳某某認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，對(duì)被告單位宜興市**電力科技有限公司、江蘇**電力設(shè)備有限公司、被告人張某某、羊某某、沈某某、吳某某均可以從寬處理。綜上，本院建議分別判處被告單位宜興市**電力科技有限公司、江蘇**電力設(shè)備有限公司罰金人民幣二萬元以上十萬元以下，判處被告人張某某、羊某某有期徒刑一年六個(gè)月至二年六個(gè)月，并處罰金人民幣二萬元以上十萬元以下；判處被告人沈某某有期徒刑一年以上二年以下，可適用緩刑；判處被告人吳某某有期徒刑九個(gè)月以上一年六個(gè)月以下有期徒刑，并處人民幣二萬元以上十萬元以下罰金，可適用緩刑。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法分別判處。

此致

江蘇省宜興市人民法院

檢察員：尹志亞

2020年2月21日

附：

1.被告單位宜興市**電力科技有限公司、江蘇**電力設(shè)備有限公司訴訟代表人賈某某、韓某某；被告人張某某取保候?qū)徲谡憬『贾菔?/span>西湖區(qū)**家園**幢**室；被告人羊某某取保候?qū)徳诩?；被告人沈某某取保候?qū)徳诩?；被告人吳某某取保候?qū)徳诩摇?/span>

2.適用簡(jiǎn)易程序建議書。

3.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書。

4.全部案卷材料。