吉水縣人民檢察院

起 訴 書

吉水檢刑訴〔2019〕121號(hào)

被告人張某某，男，1971年**月**日出生，身份證號(hào)碼：3505821971********，漢族，高中文化，系**進(jìn)有限公司、**有限公司的實(shí)際控制人，住福建省泉州市晉江市**鎮(zhèn)**路**號(hào)。2018年7月12日，因本案被吉安市公安局刑事拘留，同年8月16日經(jīng)吉安市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，次日由吉安市公安局執(zhí)行逮捕。現(xiàn)羈押在吉安市看守所。

被告人廖某某，男，1977年**月**日出生，身份證號(hào)碼：3624221977********，漢族，高中文化，系吉水**有限公司、吉水縣**有限公司的實(shí)際控制人，住吉水縣**鎮(zhèn)**大道**號(hào)**棟**室。1999年5月，廖某某因犯敲詐勒索罪，被吉水縣人民法院判處有期徒刑十個(gè)月。2015年2月，廖某某因犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，被湖南省株洲縣人民法院判處有期徒刑三年，緩刑三年六個(gè)月。2018年8月23日，因本案被吉安市公安局刑事拘留，同年9月25日經(jīng)吉安市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，次日由吉安市公安局執(zhí)行逮捕?，F(xiàn)羈押在吉安市看守所。

被告人李某甲，男，1978年**月**日出生，身份證號(hào)碼：3624221978********，漢族，初中文化，住吉水縣**鎮(zhèn)**新村**號(hào)。2018年9月14日，因本案被吉安市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人朱某某，男，1979年**年**日出生，身份證號(hào)碼：3624221979********，漢族，初中文化，系吉水縣**有限公司、吉水縣**有限公司法人代表及實(shí)際控制人，住吉水縣**鎮(zhèn)**村**自然村**號(hào)。2018年8月6日，因本案被吉安市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人李某乙，男，1980年**月**日出生，身份證號(hào)碼：3624221980********，漢族，初中文化，系吉水**有限公司法人代表及實(shí)際控制人，住吉水縣**鎮(zhèn)**村**自然村**號(hào)。2018年8月6日，因本案被吉安市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人郭某某，男，1978年**月**日生，身份證號(hào)碼:3624221978********，漢族，高中文化，系吉水縣**有限公司法人代表及實(shí)際控制人，住吉水縣**鎮(zhèn)**街**號(hào)。2018年8月6日，因本案被吉安市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人王某某，男，1979年**年**日出生，身份證號(hào)碼：3624221979********，漢族，高中文化，系吉水縣**有限公司的法人代表及實(shí)際控制人，住吉水縣**路**號(hào)**室。2018年9月11日，因本案被吉安市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人江某某，男，1986年**月**日出生，身份證號(hào)碼：3624221986********，漢族，初中文化，系吉水縣**有限公司法人代表、吉水縣**有限公司的法人代表及實(shí)際控制人，住吉水縣**鎮(zhèn)**村**自然村**號(hào)。2009年8月，江某某因犯故意傷害罪，被吉水縣人民法院判處有期徒刑一年。2018年8月6日，因本案被吉安市公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由吉安市公安局偵查終結(jié)，以被告人張某某、廖某某、江某某、李某乙、郭某某、朱某某、王某某、李某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪于2018年10月10日移送吉安市人民檢察院審查起訴，2018年11月9日吉安市人民檢察院指定我院辦理。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。期間退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查二次，延長(zhǎng)審查起訴期限三次。

經(jīng)依法審查查明：

2015年至2016年期間，為賺取非法利益，被告人李某甲將從事非法開票業(yè)務(wù)的被告人張某某介紹給了被告人朱某某、李某乙、郭某某、王某某、江某某五人，此后在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，商定由廖某某、江某某、郭某某、朱某某、李某乙、王某某控制各自名下公司，向張某某名下的**有限公司、**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票。另外，張某某還介紹了廖某某、朱某某控制名下公司向**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票。具體犯罪事實(shí)如下：

1被告人張某某控制**有限公司，接受吉水縣**有限公司、吉水縣**有限公司、吉水縣**有限公司、吉水**有限公司、吉水縣**有限公司、吉水縣**有限公司，虛開的增值稅專用發(fā)票427份，金額39626707.46元，稅額6736540.42元，價(jià)稅合計(jì)46363247.88元；控制**有限公司，接受吉水縣**有限公司、吉水縣**有限公司、吉水縣**有限公司、吉水縣**有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票80份，金額7586155.61元，稅額1289646.39元，價(jià)稅合計(jì)8875802元；介紹**有限公司，接受吉水縣**有限公司、吉水縣**有限公司、吉水縣**有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票133份，金額12349021.36元，稅額2099333.64元，價(jià)稅合計(jì)14448355元。張某某控制**、**公司接受**等公司虛開增值稅發(fā)票507份，稅額8026186.81元。介紹**公司接受虛開增值稅發(fā)票133份，稅額2099333.64元。

2、被告人廖某某在被告人李某甲介紹下，控制吉水縣**有限公司，向**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票10份，金額920512.84元，稅額156487.16元，價(jià)稅合計(jì)1077000元；向**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票171份，金額16530270.55元，稅額2810146.05元，價(jià)稅合計(jì)19340416.6元；向**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票54份，金額5020477.79元，稅額853481.21元，價(jià)稅合計(jì)5873959元；控制吉水縣**有限公司向**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票112份，金額10548962.97元，稅額1793323.73元，價(jià)稅合計(jì)12342286.7元；向**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票55份，金額5200844.81元，稅額884143.59元，價(jià)稅合計(jì)6084988.4元。廖某某伙同李某甲控制**公司、**公司向**、**、**公司虛開增值稅發(fā)票402份，稅額6497581.74元。

3、被告人朱某某控制吉水縣**有限公司，向**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票45份，金額4322427.34元，稅額734812.66元，價(jià)稅合計(jì)5057240元；向**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票35份，金額3157986元，稅額536857.6元，價(jià)稅合計(jì)3694843.6元；控制吉水縣**有限公司向**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票24份，金額2127698.76元，稅額361708.84元，價(jià)稅合計(jì)2489407.6元。朱某某控制**公司、**公司向**、**、**公司虛開增值稅發(fā)票104份，稅額1633379.1元。

4、被告人李某乙控制吉水**有限公司，向**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票59份，金額4892257.21元，稅額831683.79元，價(jià)稅合計(jì)5723941元。

5、被告人郭某某控制吉水縣**有限公司，向福**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票20份，金額1845769.28元，稅額313780.72元，價(jià)稅合計(jì)2159550元；向**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票31份，金額2734137.83元，稅額464803.37元，價(jià)稅合計(jì)3198941.2元。郭某某控制**公司向**、**公司虛開增值稅發(fā)票51份，稅額778584.09元。

6、被告人王某某控制吉水縣**有限公司，向**有限公司虛開了增值稅專用發(fā)票18份，金額1773016.9元，稅額301412.88元，價(jià)稅合計(jì)2074429.78元。

7、被告人江某某控制吉水縣**有限公司，向**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票5份，金額497446.15元，稅額84565.85元，價(jià)稅合計(jì)582012元。

案發(fā)后，江某某已退非法所得530579.28，李某乙已退非法所得232100元，朱某某已退非法所得387520元，郭某某已退非法所得79637元，王某某已退非法所得532000元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證；2.證人證言；3.被告人的供述與辯解。

本院認(rèn)為，被告人張某某、廖某某、朱某某、李某乙、郭某某、王某某、江某某在無真實(shí)貨物交易情況下接受虛開、為他人虛開增值稅專用發(fā)票。其中張某某接受虛開、為他人虛開增值稅專用發(fā)票稅額10125520.45元，數(shù)額巨大；廖某某虛開增值稅專用發(fā)票稅額6497581.74元，數(shù)額巨大；朱某某虛開增值稅專用發(fā)票稅額1633379.1元，數(shù)額較大；李某乙虛開增值稅專用發(fā)票稅額831683.79元，數(shù)額較大；郭某某虛開增值稅專用發(fā)票稅額778584.09元，數(shù)額較大；王某某虛開增值稅專用發(fā)票稅額301412.88元；江某某虛開增值稅專用發(fā)票稅額84565.85元。被告人李某甲明知他人無真實(shí)貨物交易的情況下，介紹并伙同他人虛開增值稅專用發(fā)票，為他人提供幫助，數(shù)額巨大。八被告人行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

吉水縣人民法院

檢察員：李湯慶

2019年5月19日

附：1.被告人張某某、廖某某現(xiàn)羈押于吉安市看守所；被告人李某甲、朱某某、李某乙、郭某某、王某某、江某某現(xiàn)取保候?qū)徳诩摇?/span>

2.案卷材料和證據(jù)29冊(cè)。