江門市新會區(qū)人民檢察院

起?訴?書

?

新檢公刑訴〔2020〕149號

被告人張某某，男，1993年**月**日出生于廣東省潮州市，身份證號碼4451221993********，漢族，文化程度初中，務工，住潮州市饒平縣**鎮(zhèn)**村**巷**號。2019年7月18日因本案被江門市公安局新會分局刑事拘留，同年8月10日被逮捕。

被告人余文某，男，1985年**月**日出生于廣東省韶關市，身份證號碼4402041985********，漢族，文化程度中專，務工，住韶關市湞江區(qū)**路**號**房。2016年12月7日因犯信用卡詐騙罪被廣東省新豐縣人民法院判處有期徒刑六個月，并處罰金人民幣二萬元。2019年7月5日因本案被江門市公安局新會分局刑事拘留，同年8月10日被逮捕。

被告人吳某甲，男，1984年**月**日出生于廣西柳州市，身份證號碼4522231984********，漢族，文化程度初中，務工，住柳州市鹿寨縣**鎮(zhèn)**村**屯**號。2019年7月15日因本案被江門市公安局新會分局刑事拘留，同年8月10日被逮捕。

被告人梁某甲，男，1990年**月**日出生于廣東省湛江市，身份證號碼4408821990********，漢族，文化程度初中，務工，住湛江市雷州市**鎮(zhèn)**村**號。2019年7月12日因本案被江門市公安局新會分局刑事拘留，同年8月10日被逮捕。

被告人趙某某，男，1985年**月**日出生于廣西桂林市，身份證號碼4503211985********，漢族，文化程度初中，務工，住桂林市陽朔縣**鎮(zhèn)**村**號。2019年7月5日因本案被江門市公安局新會分局刑事拘留，同年8月10日被逮捕。

被告人劉某甲，男，1989年**月**日出生于廣西貴港市，身份證號碼4508021989********，壯族，文化程度高中，務工，住貴港市港北區(qū)**鎮(zhèn)**村**屯**號。2019年7月4日因本案被江門市公安局新會分局刑事拘留，同年8月10日被逮捕。

被告人李某甲，男，1988年**月**日出生于廣東省湛江市，身份證號碼4408251988********，漢族，文化程度高中，務工，住湛江市徐聞縣**鎮(zhèn)**村**號。2019年7月4日因本案被江門市公安局新會分局刑事拘留，同年8月10日被逮捕。

被告人黃某某，男，1994年**月**日出生于廣東省潮州市，身份證號碼4451221994********，漢族，文化程度小學，務工，住潮州市饒平縣**鎮(zhèn)**坪**巷**號。2019年8月5日因本案被江門市公安局新會分局刑事拘留，同年9月12日被逮捕。

本案由江門市公安局新會分局偵查終結，以被告人張某某、余文某等8人涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年11月10日向本院移送審查起訴。本院受理后，已于次日告知被告人有權委托辯護人，依法訊問了被告人，聽取了被告人的意見，審查了全部案件材料。期間，退回補充偵查2次，延長審查起訴期限2次。

經(jīng)依法審查查明：

（一）非法出售發(fā)票罪的事實

1、2018年以來，被告人劉某甲、李某甲、吳某甲以出售增值稅普通發(fā)票獲利為目的，在被告人余文某的指引下，以自己名義或介紹被告人趙某某及胡某某、劉某乙、李某乙等人（均另案處理）擔任法定代表人，通過江門市**知識產(chǎn)權有限公司等公司代辦注冊了江門市**建材有限公司、江門市**建材有限公司、江門市**建材有限公司、江門市**商貿有限公司等幾十家空殼公司，并到江門市稅務機關領取空白的增值稅普通發(fā)票。得手后，被告人劉某甲、李某甲、吳某甲、趙某某將每家空殼公司的工商登記資料、銀行賬戶及空白發(fā)票以大約8500元—11000元的價格出售給被告人余文某，被告人余文某再以每套大約12000元的價格出售給上家邱某某（另案處理）。

2、2018年以來，被告人梁某甲以出售增值稅普通發(fā)票獲利為目的，通過他人介紹鐘某某、劉某丙等人（均另案處理）作為法定代表人，安排江門**代理記賬有限公司等公司代辦注冊了江門市**建材有限公司、江門市**建材貿易有限公司等多家空殼公司。公司注冊成功后，被告人梁某甲將每家空殼公司的資料以大約7000元的價格出售給上家邱某某（另案處理），并向邱某某收取每家公司“跑腿費”500元的方式，安排李某丙、梁某乙、吳某乙（均另案處理）到江門市稅務機關領取空白的增值稅普通發(fā)票。

計被告人余文某出售并已開具的增值稅普通發(fā)票共279份，價稅合計金額為人民幣28,635,102.15元；被告人梁某甲出售并已開具的增值稅普通發(fā)票共245份，價稅合計金額為人民幣25,063,089.6元；被告人吳某甲出售并已開具的增值稅普通發(fā)票共131份，價稅合計金額為人民幣13,464,643.8元；被告人劉某甲出售并已開具的增值稅普通發(fā)票共78份，價稅合計金額為人民幣7981,666.55元；被告人李某甲出售并已開具的增值稅普通發(fā)票共70份，價稅合計金額為人民幣7188,791.8元；被告人趙某某出售并已開具的增值稅普通發(fā)票共6份，價稅合計金額為人民幣608632元。

（二）虛開發(fā)票罪的事實

被告人張某某是聯(lián)系代開發(fā)票的中介，其通過向邱某某及他人收集在江門地區(qū)注冊的空殼公司資料，利用微信、QQ等網(wǎng)絡平臺對外發(fā)布代開發(fā)票信息，再收集他人發(fā)來的受票公司資料，安排他人開具增值稅普通發(fā)票，并從中賺取差價獲利。

被告人黃某某同為聯(lián)系代開發(fā)票的中介，于2019年6月，被告人黃某某聯(lián)系被告人張某某要求為深圳市**裝飾工程有限公司開具普通發(fā)票，后被告人張某某利用江門市**商貿有限公司為開票方公司，向深圳市**裝飾工程有限公司開具了6張增值稅普通發(fā)票。

計被告人張某某介紹虛開增值稅普通發(fā)票共596份，價稅合計金額為人民幣60,954,624.05元（其中，已被受票公司登記入賬金額為人民幣58,822,582.05元、未入賬金額為人民幣2,132,042元）；計被告人黃某某介紹虛開增值稅普通發(fā)票共6份，價稅合計金額為人民幣608,632元。

（三）買賣身份證件罪的事實

2019年3月許，被告人梁某甲為辦理工商登記資料之需，多次向微信用戶（昵稱“**的陽光”）以每個180元—200元的價格購買身份證共17個，其中16個身份證被公安機關依法扣押。

認定上述犯罪事實的證據(jù)如下：

1、被告人張某某、余文某等8人的供述和辯解；

2、證人關某某、易某某等人的證言；

3、鑒定意見；

4、電子證據(jù)；

5、有關書證。

本院認為，被告人余文某、梁某甲、吳某甲、趙某某、劉某甲、李某甲違反國家對發(fā)票的管理規(guī)定，向他人出售發(fā)票，其行為已觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零九條第四款的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應當以非法出售發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人張某某、黃某某虛開刑法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴重，其行為已觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應當以虛開發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人梁某甲向他人買賣居民身份證件，其行為已觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百八十條第三款的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應當以買賣身份證件罪追究其刑事責任。鑒于被告人余文某刑滿釋放五年內又再犯罪，是累犯，應當從重處罰；被告人張某某、余文某、吳某甲、梁某甲、趙某某、劉某甲、李某甲、黃某某雖不具備自首情節(jié)，但如實供述自己罪行，依照《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款之規(guī)定，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江門市新會區(qū)人民法院

檢察員：戴曉瑩

2020年5月9日

?

附注：

1、八名被告人均羈押于江門市新會區(qū)看守所；

2、案卷材料26冊隨送；

3、由江門市公安局新會分局扣押的涉案財物提請法院依法判決。