江蘇省張某某市人民檢察院

起?訴?書

張檢四部刑訴〔2020〕1393號

被告單位張某某**服飾有限公司（以下簡稱**公司），統(tǒng)一社會信用代碼91320582MA1********，注冊地址張某某市**鎮(zhèn)**路**。訴訟代表人高某某，男，公民身份號碼3424221988********，**公司員工。

被告人李某某，男，1986年**月**日出生，公民身份號碼3224221986********，漢族，初中文化，住張某某市**鎮(zhèn)**路**號（戶籍地為安徽省壽縣**鎮(zhèn)**村**隊），**公司法定代表人，2016年12月因無證駕駛被張某某市公安局行政拘留五日。被告人李某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年9月15日被張某某市公安局決定取保候?qū)彙?/span>

本案由張某某市公安局偵查終結(jié)，以被告單位**公司、被告人李某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年11月9日向本院移送審查起訴，本院受理后，于2020年11月11日已告知被告單位**公司和被告人李某某有權(quán)委托辯護人，依法訊問了被告人，聽取了被告單位和被告人的意見，審查了全部案件材料。被告單位和被告人均同意本案適用速裁程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

1.2017年3月至2020年1月期間，被告人李某某在經(jīng)營**公司期間，在沒有真實貨物交易的情況下，通過張某某介紹，以支付開票費、制造資金流水等方式，取得**棉紡織有限公司、**辰發(fā)織造廠、**君發(fā)織造廠、嘉祥**紡織有限公司、徐州**紡織有限公司、青島**紡織有限公司、**宏華紡織廠等7家公司虛開的增值稅專用發(fā)票23份，價稅合計人民幣264.2857萬元，用于**公司抵扣稅款人民幣36.402195萬元。

2.2019年9月，被告人李某某在沒有真實貨物交易的情況下，介紹王某某經(jīng)營的張某某市**開發(fā)區(qū)**服裝廠從張某某處取得**宏華紡織廠虛開的增值稅專用發(fā)票2份，價稅合計人民幣21.896萬元，用于**服裝廠抵扣稅款人民幣2.519萬元。

被告單位**公司、被告人李某某于2020年9月15日向張某某市公安局經(jīng)偵大隊投案，如實供述了上述犯罪事實。案發(fā)后，被告單位**公司、**服裝廠已補繳全部上述抵扣的稅款。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.虛開的增值稅專用發(fā)票復(fù)印件、稅款抵扣證明、稅款補繳證明、李某某的銀行卡資金回流記錄、**公司工商登記資料等書證；

2.證人張某某、王某某等人的證言；

3.被告人李某某的供述和辯解等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告單位**公司和被告人李某某對指控的虛開增值稅專用發(fā)票犯罪事實和證據(jù)均沒有異議。

2020年11月17日，被告單位**公司、被告人李某某在值班律師陳立莉在場的情況下，自愿簽署認罪認罰具結(jié)書，表示認罪認罰。

本院認為，被告單位**公司、被告人李某某作為該公司直接負責的主管人員，讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，其行為觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一、二、三款，被告人李某某還介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，其行為觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一、三款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，均應(yīng)當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告單位**公司、被告人李某某自動投案，如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕或者減輕處罰。被告單位**公司、被告人李某某承認指控的犯罪事實，愿意接受處罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理，被告人李某某犯數(shù)罪，根據(jù)《中華人民共和國》刑法第六十九條的規(guī)定，應(yīng)予數(shù)罪并罰。建議以虛開增值稅專用發(fā)票罪判處被告單位**公司罰金人民幣14.5萬元，以虛開增值稅專用發(fā)票罪（單位犯罪）判處被告人李某某有期徒刑1年7個月；以虛開增值稅專用發(fā)票罪（自然人犯罪）判處被告人李某某拘役三個月,并處罰金人民2萬元，適用緩刑。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江蘇省張某某市人民法院

檢察官：張秀娟

2020年11月17日

附：

????1.被告人李某某現(xiàn)在其暫住處候?qū)彛?/span>

2.全部案卷材料3冊。