天津市靜海區(qū)人民檢察院

起訴書

津靜檢三部刑訴〔2019〕31號

被告人張某某，男，1979年**月**日出生，公民身份號碼：1202231979********，漢族，初中文化，農(nóng)民，住天津市靜海區(qū)**（戶籍地為天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**村**巷**號）。2018年12月6日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局刑事拘留，2019年1月12日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、偷越國（邊）境罪經(jīng)天津市人民檢察院第一分院批準逮捕，同日由天津市公安局執(zhí)行。2019年3月8日經(jīng)天津市人民檢察院批準，延長偵查羈押期限一個月。2019年4月12日經(jīng)天津市人民檢察院批準，延長偵查羈押期限二個月。

被告人付乃彬，男，1982年**月**日出生，公民身份號碼：1202231982********，漢族，初中文化，個體，住天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**號樓**門**號。2004年2月13日因犯強迫賣淫罪被天津市靜海區(qū)人民法院判處有期徒刑五年六個月,并處罰金2000元，2007年7月21日刑滿釋放。2018年12月6日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局刑事拘留，2019年1月12日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、偷越國（邊）境罪經(jīng)天津市人民檢察院第一分院批準逮捕，同日由天津市公安局執(zhí)行。2019年3月11日經(jīng)天津市人民檢察院批準，延長偵查羈押期限一個月。2019年4月12日經(jīng)天津市人民檢察院批準，延長偵查羈押期限二個月。

被告人賈某甲，男，1983年**月**日出生，公民身份號碼：1202231983********，漢族，初中文化，原天津宏泰炎金屬制品有限公司法定代表人，住天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**村**巷**號。2018年12月6日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局刑事拘留，2019年1月12日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、偷越國（邊）境罪經(jīng)天津市人民檢察院第一分院批準逮捕，同日由天津市公安局執(zhí)行。2019年3月7日經(jīng)天津市人民檢察院批準，延長偵查羈押期限一個月。2019年4月12日經(jīng)天津市人民檢察院批準，延長偵查羈押期限二個月。

被告人張某甲，男，1976年**月**日出生，公民身份號碼：1202231976********，漢族，初中文化，個體，住天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**村**巷**號。2015年2月2日因犯走私廢物罪被天津市第二中級人民法院判處有期徒刑一年，緩刑一年，并處罰金一萬元。2018年12月6日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局刑事拘留，2019年1月12日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、偷越國（邊）境罪經(jīng)天津市人民檢察院第一分院批準逮捕，同日由天津市公安局執(zhí)行。2019年3月7日經(jīng)天津市人民檢察院批準，延長偵查羈押期限一個月。2019年4月12日經(jīng)天津市人民檢察院批準，延長偵查羈押期限二個月。

被告人賈某乙，男，1987年**月**日出生，公民身份號碼：1202231987********，漢族，初中文化，農(nóng)民，住天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**街**號。2018年12月6日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局刑事拘留，2019年1月12日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、偷越國（邊）境罪被天津市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人關(guān)某某，男，1978年**月**日出生，公民身份號碼：1202231978********，漢族，小學(xué)文化，農(nóng)民，住天津市靜海區(qū)**（戶籍地為天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**村）。2018年12月6日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局刑事拘留，2019年1月12日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、偷越國（邊）境罪被天津市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人陳某某，女，1970年**月**日出生，公民身份號碼：1202231970********，漢族，大專文化，**，暫住天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**園**號樓**門**（戶籍地為天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**街**排**號）。2018年9月5日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局刑事拘留，2018年10月12日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局取保候?qū)彙?019年10月11日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被本院取保候?qū)彙?/span>

被告人尚某某，男，1986年**月**日出生，公民身份號碼：1202231986********，漢族，中專文化，天津子牙宏祥盛再生資源回收有限公司開票員、**助理，住天津市靜海區(qū)**號樓**門**（戶籍地為天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**街**排**號）。2018年9月5日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局刑事拘留，2018年10月12日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局取保候?qū)彙?019年10月11日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由天津市公安局偵查終結(jié)，以被告人張某某、付乃彬、賈某甲、張某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、偷越國（邊）境罪；被告人陳某某、尚某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪；被告人賈某乙、關(guān)某某涉嫌偷越國（邊）境罪，于2019年6月12日向天津市人民檢察院第二分院移送審查起訴，天津市人民檢察院第二分院于2019年6月17日交辦我院審查起訴。本案受理后，于2019年6月13日已告知被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護人的意見，審查了全部案件材料。2019年7月18日因案情復(fù)雜延長審查起訴期限十五日。2019年8月1日因事實不清、證據(jù)不足退回天津市公安局補充偵查，2019年8月30日天津市公安局重新移送審查起訴。2019年10月1日因案情復(fù)雜延長審查起訴期限十五日。2019年10月14日因事實不清、證據(jù)不足退回天津市公安局補充偵查，2019年11月8日天津市公安局重新移送審查起訴。2019年12月8日因案情復(fù)雜延長審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：2016年4月至2018年9月間，被告人張某某、付乃彬、張某甲、賈某甲分別結(jié)伙，在天津市靜海區(qū)，利用實際控制的天津市*甲金屬制品制造有限公司等多家公司，接受或者對外虛開增值稅專用發(fā)票。分述如下：

2016年4月至2018年9月間，被告人張某某實際控制的天津市*甲金屬制品有限公司、天津*甲再生資源回收有限公司；天津市*甲塑料制品有限公司、天津*乙金屬制品有限公司、天津**進出口有限公司（下稱富仁公司）、天津市*丙金屬制品有限公司、天津*乙塑料制品有限公司在明知沒有真實貨物交易的情況下，通過付某某（另案處理）聯(lián)系介紹，將上述公司共計1334份銷項增值稅專用發(fā)票虛開給上海市**高分子材料有限公司、上海市**塑膠科技有限公司、上海市*甲新材料有限公司、上海市**貿(mào)易有限公司、上海市*乙新材料科技有限公司、上海市**商貿(mào)有限公司、上海市**注塑有限公司、天津市*丙塑膠科技有限公司、大連市**化工有限公司等數(shù)十家公司，價稅合計人民幣188596218.3元，稅款合計人民幣27097806.08元。上述增值稅專用發(fā)票均在稅務(wù)部門認證抵扣。與此同時，上下游公司通過對公及個人賬戶形成虛假資金流。

2016年4月至2018年9月間，被告人付乃彬?qū)嶋H控制的天津市宏*甲金屬制品有限公司（下稱宏泰炎公司）、天津市*乙金屬制品制造有限公司、天津市*甲再生資源回收有限公司、天津市*甲塑料制品有限公司在明知沒有真實貨物交易的情況下，將上述公司共計242份銷項增值稅專用發(fā)票虛開給上海市**高分子材料有限公司、上海**塑膠科技有限公司、上海市*甲新材料有限公司、上海市**貿(mào)易有限公司、上海市*乙新材料科技有限公司、上海市**商貿(mào)有限公司、上海市**注塑有限公司等數(shù)十家公司，價稅合計人民幣54295768.1元，稅款合計人民幣7827547.08元。上述增值稅專用發(fā)票均在稅務(wù)部門認證抵扣。與此同時，上下游公司通過對公及個人賬戶形成虛假資金流。

2017年4月間，被告人張某甲實際控制的天津市**制品有限公司（鼎元興公司）在明知沒有真實貨物交易的情況下，將上述公司共計72份銷項增值稅專用發(fā)票虛開給山東省**包裝有限公司，價稅合計人民幣8421120元，稅款合計人民幣1223581.68元。上述增值稅專用發(fā)票均在稅務(wù)部門認證抵扣。與此同時，上下游公司通過對公及個人賬戶形成虛假資金流。

2018年1月到8月間，被告人賈某甲實際控制的天津*甲金屬制品有限公司（下稱宏泰炎公司）在明知沒有真實貨物交易的情況下，將上述公司共計52份銷項增值稅專用發(fā)票虛開給天津*甲塑料制品有限公司、天津*乙塑料制品有限公司、宜興市**塑業(yè)有限公司、宜興市**銅業(yè)有限公司、青島市**建材有限公司，價稅合計人民幣5888170.1元，稅款合計人民幣963982.89元。上述增值稅專用發(fā)票均在稅務(wù)部門認證抵扣。與此同時，上下游公司通過對公及個人賬戶形成虛假資金流。

2017年至2018年9月間，被告人陳某某、尚某某在付乃彬?qū)嶋H控制的天津*甲再生資源回收有限公司、付乃彬、張某某實際控制的天津市*甲塑料制品有限公司從事會計及領(lǐng)票工作。在明知沒有真實貨物的交易的情況下，制作虛假合同及過磅單，協(xié)助付乃彬、張某某向上海市**貿(mào)易公司等數(shù)十家公司虛開增值稅專用發(fā)票165份，價稅合計人民幣19203253元，稅額合計人民幣2720197.38元。上述增值稅專用發(fā)票均在稅務(wù)部門認證抵扣。與此同時，上下游公司通過對公及個人賬戶形成虛假資金流。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1、賬戶流水等書證；

2、證人劉某某等人的證言；

3、被告人張某某、付乃彬、張某甲、賈某甲、陳某某、尚某某的供述與辯解。

4、辨認等筆錄。

2018年9月中旬的一天，被告人付乃彬、張某某、賈某甲、張某甲為逃避公安機關(guān)打擊，伙同被告人賈某乙、關(guān)某某結(jié)伙自我國云南省偷越國邊境至緬甸境內(nèi)，在緬甸果敢地區(qū)滯留數(shù)十日。

2018年9月4日12時，被告人陳某某在天津市靜海區(qū)子牙環(huán)保產(chǎn)業(yè)園入口被民警抓獲。當(dāng)日16時，被告人尚某某在天津市靜海區(qū)子牙新城舒香苑4-2-701被民警抓獲。

2018年12月5日凌晨1時許，被告人付乃彬、張某某、關(guān)某某、賈某乙、賈某甲、張某甲在緬甸果敢老街東城雙鳳塔附近一賓館內(nèi)被緬甸警方抓獲。次日緬甸警方將被告人付乃彬、張某某、關(guān)某某、賈某乙、賈某甲、張某甲移交云南省臨滄市鎮(zhèn)康縣公安機關(guān)。

到案后，被告人陳某某、尚某某、賈某乙、關(guān)某某如實供述了犯罪事實；被告人付乃彬、張某某、張某乙、賈某甲如實供述了偷越國（邊）境的犯罪事實。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1、情況說明等等書證；

2、證人李某某等人的證言；

3、被告人張某某、付乃彬、張某甲、賈某甲、關(guān)某某、賈某乙的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人陳某某、尚某某、關(guān)某某、賈某乙對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰；被告人張某某、付乃彬、張某甲、賈某甲對指控的偷越國（邊）境的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人張某某、付乃彬虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額巨大，又違反國（邊）境管理法規(guī)，偷越國（邊）境，其行為已觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條、第三百二十二條、第二十五條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪、偷越國（邊）境罪追究其刑事責(zé)任。被告人張某甲、賈某甲虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額較大，又違反國（邊）境管理法規(guī)，偷越國（邊）境，其行為已觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條、第三百二十二條、第二十五條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪、偷越國（邊）境罪追究其刑事責(zé)任。被告人陳某某、尚某某虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額巨大，其行為已觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條、第二十五條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人賈某乙、關(guān)某某違反國（邊）境管理法規(guī)，偷越國（邊）境，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第三百二十二條、第二十五條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應(yīng)當(dāng)以偷越國（邊）境罪追究其刑事責(zé)任。到案后，被告人陳某某、尚某某、賈某乙、關(guān)某某基本如實供述罪行，被告人付乃彬、張某某、張某甲、賈某甲如實供述偷越國（邊）境的罪行，適用《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款之規(guī)定。被告人陳某某、尚某某在共同犯罪中起次要、輔助作用，認定為從犯，適用《中華人民共和國刑法》第二十七條之規(guī)定。被告人張某某、付乃彬、張某甲、賈某甲一人犯數(shù)罪，應(yīng)予以數(shù)罪并罰，適用《中華人民共和國刑法》第六十九條之規(guī)定。建議對被告人張某某、付乃彬、張某甲、賈某甲偷越國（邊）境罪分別判處有期徒刑六個月，并處罰金。建議對被告人張某某虛開增值稅專用發(fā)票罪判處有期徒刑十年十個月至十二年十個月，并處罰金。建議對被告人張某甲虛開增值稅專用發(fā)票罪判處有期徒刑三年九個月至五年九個月，并處罰金。建議對被告人陳某某、尚某某分別判處有期徒刑三年四個月至五年四個月，并處罰金。建議對被告人賈某乙、關(guān)某某判處管制六個月，并處罰金。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

天津市靜海區(qū)人民法院

檢??察??官?李維維

2019年12月20日

附：

1、被告人張某某、付乃彬、張某甲、賈某甲現(xiàn)羈押于靜海區(qū)看守所；被告人關(guān)某某、賈某乙、陳某某、尚某某現(xiàn)取保候?qū)徲诰幼〉亍?/span>

2、案卷44冊，補充卷2冊，補充材料4冊；

3、認罪認罰具結(jié)書10份；量刑建議書10份。