重慶市渝北區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

渝北檢刑訴〔2021〕Z83號(hào)

被告人廖某某，男，1985年**月**日出生，公民身份號(hào)碼5002221985********，漢族，中專(zhuān)文化程度，無(wú)業(yè)，出生地重慶市綦江區(qū)，住重慶市兩江新區(qū)**街道**小區(qū)**棟**-**（戶(hù)籍所在地：重慶市綦江區(qū)**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)）。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年8月26日被重慶市公安局渝北區(qū)分局刑事拘留，同年9月30日本院決定不批準(zhǔn)逮捕，同日被重慶市公安局渝北區(qū)分局取保候?qū)彛?020年10月10日被本院決定取保候?qū)彙?/span>

本案由重慶市公安局渝北區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人廖某某涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2020年9月23日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人、值班律師的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

自2019年3月，被告人廖某某采取先冒用他人的名義在市場(chǎng)監(jiān)督部門(mén)注冊(cè)成立空殼公司，后通過(guò)注冊(cè)的空殼公司在稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取空白增值稅普通發(fā)票，再在沒(méi)有實(shí)際交易的情況下向用票方開(kāi)具增值稅普通發(fā)票的方式，從中謀取非法利益。期間，廖某某冒用他人名義辦理了重慶**管理咨詢(xún)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“**公司”）和重慶**管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“**公司”），并以**公司的名義對(duì)外虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票84份，票面金額共計(jì)人民幣6614442.8元；以**公司的名義對(duì)外虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票100份，票面金額共計(jì)人民幣4576314.5元。

2019年8月26日，被告人廖某某被公安機(jī)關(guān)抓獲到案，公安機(jī)關(guān)在廖某某位于渝北區(qū)**路**大廈**-**的住處查獲筆記本電腦、針式打印機(jī)、空白增值稅普通發(fā)票、公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照等物品。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.常住人口信息表、立案決定書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司登記注冊(cè)材料、發(fā)票、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、微信記錄、現(xiàn)場(chǎng)指認(rèn)照片、開(kāi)票情況匯總及明細(xì)、銀行流水等；

2.證人李某某、賴(lài)某某、向某某、王某甲、楊某某、王某乙、吳某某、陳某某、鄭某某、謝某某等人的證言；

3.被告人廖某某的供述和辯解；

4.辨認(rèn)筆錄、提取筆錄等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人廖某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人廖某某虛開(kāi)發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人廖某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定，可依法從寬處理。建議判處廖某某有期徒刑一年二個(gè)月，可適用緩刑，并處罰金。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

重慶市渝北區(qū)人民法院

檢察官：伍??超

2021年3月15日?

附：

1.被告人廖某某被取保候?qū)?，?lián)系電話：1805121****；

2.案卷七冊(cè)；

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》《簡(jiǎn)易程序建議書(shū)》各一份。