廣東省廣州市黃埔區(qū)人民檢察院

起?訴?書

穗埔檢刑訴〔2020〕653號

被告單位廣東**貿(mào)易有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼9144010174********，住所地廣東省廣州市海珠區(qū)***街**號（*-*）***房，法定代表人胡某甲，職務(wù)總經(jīng)理。

訴訟代表人胡某乙，男，1993年**月**日出生，系廣東**貿(mào)易有限公司業(yè)務(wù)副總經(jīng)理。

被告人胡某甲，男，1972年**月**日出生，身份證號碼5190041972********，漢族，中專文化程度，系廣東**貿(mào)易有限公司法定代表人、總經(jīng)理，出生地廣東省揭陽市，戶籍地廣東省廣州市天河區(qū)***路***號***房。2019年9月18日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被廣東省廣州市公安局黃埔區(qū)分局刑事拘留，同年10月24日經(jīng)本院批準逮捕，同日被逮捕。

本案由廣東省廣州市公安局黃埔區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人胡某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年1月22日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年1月23日已告知被告人有權(quán)委托辯護人，已告知被告單位有權(quán)委托辯護人，依法訊問了被告人，聽取了被告人的辯護人的意見，審查了全部案件材料。審查起訴期間，本院依法退回補充偵查二次，延長審查起訴期限三次。

經(jīng)依法審查查明：

2010年至2014年，被告人胡某甲在擔任被告單位廣東**貿(mào)易有限公司（以下簡稱**貿(mào)易公司）法定代表人、經(jīng)營者期間，與廣州**鋼結(jié)構(gòu)工程有限公司（以下簡稱**鋼結(jié)構(gòu)公司，住所地為廣州市黃埔區(qū)***路***號***房，2014年10月13日已注銷）實際負責人鐘某某（另案處理）經(jīng)商議，由鐘某某負責提供購貨資金及支付稅點費，由被告單位**貿(mào)易公司利用其作為佛山市**鋼鐵有限公司（以下簡稱**鋼鐵公司）、廣州****科技有限公司（以下簡稱****科技公司）銷售代理商的身份，虛構(gòu)**鋼結(jié)構(gòu)公司與**鋼鐵公司、****科技公司之間的鋼材業(yè)務(wù)往來，在無真實貨物交易的情況下讓**鋼鐵公司、****科技公司為**鋼結(jié)構(gòu)公司開具增值稅專用發(fā)票，后被告單位**貿(mào)易公司在扣除稅點費后將購貨資金回流至鐘某某提供的賬戶。經(jīng)統(tǒng)計，**鋼鐵公司為**鋼結(jié)構(gòu)公司虛開增值稅專用發(fā)票68份，涉及金額合計人民幣36558893.80元，稅額合計人民幣6215011.94元，價稅合計人民幣42773905.74元；**鋼鐵公司為**鋼結(jié)構(gòu)公司虛開增值稅專用發(fā)票33份，涉及金額合計人民幣10266668.74元，稅額合計人民幣1745333.70元，價稅合計人民幣12012002.44元。經(jīng)國家稅務(wù)總局廣州市稅務(wù)局第三稽查局認定，上述發(fā)票屬于與實際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票，并已向稅務(wù)機關(guān)申報進項稅額，抵扣增值稅稅款。

2019年9月18日，公安機關(guān)將被告人胡某甲傳喚到案。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.被告人胡某甲的供述和辯解；2.被告單位授權(quán)材料及訴訟代表人的陳述；3.同案人鐘某某的供述和辯解；4.證人胡某丙、何某某等的證言；5.辨認筆錄；6.稅務(wù)機關(guān)提供的材料、增值稅專用發(fā)票復(fù)印件、銀行資料等書證；7.鑒定意見；8.歸案經(jīng)過；9.戶籍材料和前科查詢材料等。

本院認為，被告單位廣東**貿(mào)易有限公司、被告人胡某甲無視國家法律，伙同他人虛開增值稅專用發(fā)票，稅款數(shù)額巨大，其中被告人胡某甲是直接負責的主管人員，其行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應(yīng)當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告單位廣東**貿(mào)易有限公司、被告人胡某甲在共同犯罪中起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十七條的規(guī)定，是從犯，應(yīng)當從輕、減輕處罰或者免除處罰。被告單位廣東**貿(mào)易有限公司、被告人胡某甲雖不具有自首情節(jié)，但在審查起訴階段如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

廣東省廣州市黃埔區(qū)人民法院

檢察員：廖慧芳

2020年8月7日　

附件：1．被告人胡某甲現(xiàn)被羈押于廣東省廣州市黃埔區(qū)看守所

2．案卷材料和證據(jù)共14冊