上海市金山區(qū)人民檢察院

起?訴?書

滬金檢二部刑訴〔2018〕103號(hào)

被告人崔某某，男，1975年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3522011975********，漢族，初中文化，上海**金屬材料有限公司、上海*甲實(shí)業(yè)有限公司法定代表人兼實(shí)際經(jīng)營(yíng)者，戶籍在福建省寧德市蕉城區(qū)**鎮(zhèn)**路**號(hào)，現(xiàn)住上海市虹口區(qū)**路**弄**號(hào)**室。2018年1月12日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，由上海市公安局金山分局刑事拘留，同年2月8日經(jīng)本院批準(zhǔn)，同日由上海市公安局金山分局執(zhí)行逮捕。

本案由上海市公安局金山分局偵查終結(jié)，以被告人崔某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年7月5日移送本院審查起訴。本院受理后，于三日內(nèi)告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，聽取了被告人及辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料，經(jīng)審查，先后于2018年8月20日、2018年11月3日將本案退回補(bǔ)充偵查，公安機(jī)關(guān)偵查終結(jié)，于2018年11月19日將本案移送審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

2015年1月至2017年5月，被告人崔某某在經(jīng)營(yíng)上海*乙實(shí)業(yè)有限公司、上海**金屬材料有限公司期間，為牟取非法利益，在沒有實(shí)際貨物交易的情況下，伙同他人共同通過上海*乙實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱興展公司）、上海**金屬材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱鴻浪公司）、上海*丙實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱融貝公司）公司為昆山市**精密機(jī)械有限公司、上海**精密機(jī)械有限公司、上海**機(jī)械設(shè)備有限公司等多家公司虛開增值稅專用發(fā)票1,081份，價(jià)稅合計(jì)人民幣1.1億余元，涉案稅款人民幣1,700余萬元。

2018年1月12日被告人崔某某由公安機(jī)關(guān)抓獲歸案，其到案后拒不交代上述犯罪事實(shí)。

上述事實(shí)，有以下證據(jù)證明：

1、公安機(jī)關(guān)調(diào)取的上海增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件、證人王某某、劉建群等人的證言，證實(shí)崔某某伙同他人通過興展公司、鴻浪公司、融貝公司為烽禾升精密機(jī)械有限公司、上海**精密機(jī)械有限公司等多家公司虛開增值稅專用發(fā)票1,081份，價(jià)稅合計(jì)人民幣1.1億余元，涉案稅款人民幣1,700余萬元。

2、稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的抵扣證明，證實(shí)涉案發(fā)票均已申報(bào)抵扣。

3、公安機(jī)關(guān)調(diào)取的銀行交易明細(xì)、證人王某某、劉建群等人的相關(guān)證言，證實(shí)被告人崔某某通過其控制的公司賬戶、個(gè)人賬戶與受票單位進(jìn)行虛假走賬的事實(shí)。

4、上海市金山區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局出具的檔案機(jī)讀材料，證實(shí)涉案單位的具體情況。

5、公安機(jī)關(guān)出具的偵破經(jīng)過，證實(shí)本案案發(fā)及被告人崔某某的到案過程。

6、公安機(jī)關(guān)調(diào)取的常住人口基本信息，證實(shí)被告人崔某某的基本身份情況。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。

本院認(rèn)為，被告人崔某某在無實(shí)際交易的情況下，伙同他人通過其實(shí)際控制的上海**金屬材料有限公司等公司為多家公司虛開增值稅專用發(fā)票1,081份，價(jià)稅合計(jì)人民幣1.1億余元，共計(jì)騙取國(guó)家稅款人民幣1,700余萬元，數(shù)額巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法審判。

此致

上海市金山區(qū)人民法院

檢察員：王宗秀

2018年11月30日

附：1、被告人崔某某現(xiàn)羈押于上海市金山區(qū)看守所。

2、偵查卷宗八冊(cè)。

3、相關(guān)法律條文。

附：相關(guān)法律條文

《中華人民共和國(guó)刑法》

第二百零五條虛開增值稅專用發(fā)票罪或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

單位犯本條規(guī)定之罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役；虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。

虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，是指有為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開行為之一的。

第二十五條第一款共同犯罪是指二人以上共同犯罪。

《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》

第一百七十六條第一款人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清，證據(jù)確實(shí)、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。