江蘇省宿遷市宿城區(qū)人民檢察院

起?訴?書

宿區(qū)檢刑二刑訴〔2019〕909號

被告單位宿遷市**服飾有限公司，組織機構代碼67304****，單位地址：宿遷市宿城區(qū)**鄉(xiāng)羅**街**路，法定代表人劉某甲。

訴訟代表人劉某乙，男，1977年**月**日生，身份證號碼3208811977********，漢族，高中文化，宿遷市**服飾有限公司獨資股東、原法定代表人，聯(lián)系方式1537135****。

被告人劉某丙，男，1983年**月**日生，身份證號碼3213211983********，漢族，初中文化，宿遷市**服飾有限公司負責人，住宿遷市宿城區(qū)**鄉(xiāng)**村**組**號。被告人劉某丙曾因犯非法拘禁罪，于2017年1月25日被宿遷市宿城區(qū)人民法院判處有期徒刑七個月。被告人劉某丙現(xiàn)因涉嫌逃稅罪，于2019年4月11日被宿遷市公安局宿城分局監(jiān)視居住。

本案由宿遷市公安局宿城分局偵查終結，以被告單位宿遷市**服飾有限公司、被告人劉某丙涉嫌逃稅罪，于2019年6月11日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告人同意本案適用簡易程序審理。因部分事實不清、證據(jù)不足，本院分別于2019年7月26日、9月30日退回宿遷市公安局宿城分局補充偵查，同年10月29日本院重新受案。本院分別于2019年7月12日、9月23日延長審查起訴期限十五日。

經依法審查查明：

2013年至2014年，被告單位宿遷市**服飾有限公司與南京**進出口貿易有限公司簽訂服裝代加工合同，并收取124.5萬元加工費，宿遷市**服飾有限公司實際經營者即被告人劉某丙未將該筆收入列入賬簿收入、不申報納稅，共計逃避繳納稅款15.8萬元，占應納稅額74.39%。其中，2013年度逃避繳納稅款1.1萬元，占應納稅額31.11%；2014年度逃避繳納稅款14.69萬元，占應納稅額83.07%。宿遷市國家稅務局稽查局分別于2016年8月30日、8月31日對該被告單位下達稅務處理決定書、稅務行政處罰決定書，追繳稅款15.8萬元及加收滯納金，并限期15日內繳清；罰款8.4萬元。該被告單位收到上述行政處理決定后，拒不補繳應納稅款、滯納金和罰款。2017年1月22日，被告人劉某丙的弟弟劉某丁補繳5.8萬元，其中3萬元為補繳稅款，后公安機關于當日刑事立案?？鄢淌铝盖把a繳的3萬元稅款，被告單位宿遷市**服飾有限公司、被告人劉某丙的犯罪數(shù)額為人民幣12.8萬元。

另查明，被告人劉某丙于2018年12月27日經民警電話通知主動到公安機關接受調查。案發(fā)后被告人劉某丙已共計補繳8.46萬元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.宿遷市公安局宿城分局依法調取的到案經過、行政處罰決定書、服裝加工合同、申報納稅繳稅明細表、稅務稽查計算表等書證；

2.證人郁某某、劉某丁等人的證言；

3.被告人劉某丙的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內容客觀真實，足以認定指控事實。被告單位宿遷市**服飾有限公司、被告人劉某丙對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告單位宿遷市**服飾有限公司采取隱瞞手段不申報納稅，逃避繳納稅款，數(shù)額較大并且占應納稅額百分之十以上，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零一條第一款的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以逃稅罪追究其刑事責任。被告人劉某丙身為被告單位犯罪直接負責的主管人員，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零一條第一款的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以逃稅罪追究其刑事責任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江蘇省宿遷市宿城區(qū)人民法院

檢察員：李紅

2019年11月20日

附：

????1.被告人劉某丙（聯(lián)系電話：1980528****）現(xiàn)被監(jiān)視居住于居住地。

2.全部案卷材料。

3.《認罪認罰具結書》復印件1份。