天津市河西區(qū)人民檢察院

起 訴 書

津西檢公訴刑訴〔2018〕17號(hào)

被告人歐海強(qiáng)，男，1983年**月**日出生，身份證號(hào)碼4402811983********，漢族，初中文化，個(gè)體經(jīng)營，出生地廣東省樂昌市，戶籍地廣東省樂昌市黃圃鎮(zhèn)**村**組**號(hào)，現(xiàn)住天津市河西區(qū)**。2017年6月1日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局河西分局刑事拘留，同年7月7日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由天津市公安局河西分局執(zhí)行。

被告人孟某某，男，1984年**月**日出生，身份證號(hào)碼1201061984********，漢族，初中文化，天津**有限公司**，出生地天津市紅橋區(qū)，戶籍地天津市南開區(qū)**路**里**，現(xiàn)住天津市河西區(qū)**路**園**。2017年5月2日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局河西分局刑事拘留，同年6月7日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由天津市公安局河西分局執(zhí)行。

被告人孫某某，男，1977年**月**日出生，身份證號(hào)碼1201061977********，漢族，大專文化，天津**有限公司**，出生地天津市紅橋區(qū)，戶籍地天津市紅橋區(qū)**道**園**，現(xiàn)住址同戶籍地。2017年2月22日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局河西分局取保候?qū)?，同?月1日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪經(jīng)本院決定取保候?qū)?，同日由天津市公安局河西分局?zhí)行。

被告人苗某某，男，1956年**月**日出生，身份證號(hào)碼1201031956********，漢族，碩士研究生文化，天津市**有限公司**，出生地天津市南開區(qū)，戶籍地天津市河西區(qū)**道**公寓**，現(xiàn)住址同戶籍地。2017年6月22日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局河西分局取保候?qū)彛?月1日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪經(jīng)本院決定取保候?qū)?，同日由天津市公安局河西分局?zhí)行。

被告人林某某，男，1985年**月**日出生，身份證號(hào)碼1201031985********，漢族，大學(xué)本科，天津**有限公司**，出生地天津市河西區(qū)，戶籍地天津市河西區(qū)**路**胡同**，現(xiàn)住天津市河西區(qū)**里**。2017年8月4日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局河西分局取保候?qū)?，同?月1日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪經(jīng)本院決定取保候?qū)?，同日由天津市公安局河西分局?zhí)行。

被告人洪某某，男，1985年**月**日出生，身份證號(hào)碼4405231985********，漢族，中專文化，天津**有限公司**，出生地廣東省汕頭市，戶籍地廣東省汕頭市南澳縣深澳鎮(zhèn)**區(qū)**路**巷**號(hào)，現(xiàn)住天津市東麗區(qū)**園**。2017年5月16日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局河西分局取保候?qū)?，同?月1日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪經(jīng)本院決定取保候?qū)彛沼商旖蚴泄簿趾游鞣志謭?zhí)行。

被告人尹某某，男，1977年**月**日出生，身份證號(hào)碼1201031977********，漢族，大學(xué)本科，天津**有限公司**，出生地天津市和平區(qū)，戶籍地天津市河西區(qū)**路**里**，現(xiàn)住址同戶籍地。2017年7月31日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局河西分局取保候?qū)?，同?月1日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪經(jīng)本院決定取保候?qū)?，同日由天津市公安局河西分局?zhí)行。

被告人盧某某，男，1972年**月**日出生，身份證號(hào)碼3724271972********，漢族，小學(xué)文化，天津市**有限公司**，出生地山東省樂陵市，戶籍地山東省樂陵市楊安鎮(zhèn)**村**號(hào)，現(xiàn)住天津市南開區(qū)**里**。2017年8月11日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局河西分局取保候?qū)?，同?月1日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪經(jīng)本院決定取保候?qū)?，同日由天津市公安局河西分局?zhí)行。

本案由天津市公安局河西分局偵查終結(jié)，以被告人歐海強(qiáng)、孟某某、孫某某、苗某某、林某某、洪某某、尹某某、盧某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2017年8月30日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2017年8月31日、9月1日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人及認(rèn)罪認(rèn)罰的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人馬詠明、許哲及值班律師胡娜的意見，審查了全部案件材料。其間，因事實(shí)不清、證據(jù)不足退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查一次（自2017年10月15日至11月14日）；因案情復(fù)雜延長審查起訴期限二次（自2017年10月1日至10月15日、自2017年12月15日至12月29日）。被告人孫某某、苗某某、林某某、洪某某、尹某某、盧某某同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：被告人歐海強(qiáng)系天津**（天津）有限公司（以下簡稱“**公司”）**。自2014年8月起，被告人歐海強(qiáng)受周某某（現(xiàn)在逃）指示，在明知沒有實(shí)際業(yè)務(wù)的情況下，與被告人孟某某預(yù)謀后，經(jīng)孟某某介紹，向被告人孫某某、苗某某、林某某出售增值稅專用發(fā)票，稅款數(shù)額共計(jì)262039.44元。另查明，被告人歐海強(qiáng)在沒有實(shí)際業(yè)務(wù)的情況下，向被告人洪某某出售增值稅專用發(fā)票，稅款數(shù)額共計(jì)286661.99元；向何江海（另案處理）出售增值稅專用發(fā)票，稅款數(shù)額共計(jì)16924.59元。

被告人孟某某虛開增值稅專用發(fā)票，稅款數(shù)額共計(jì)262039.44。被告人歐海強(qiáng)虛開增值稅專用發(fā)票，稅款數(shù)額共計(jì)565626.02元。

被告人孫某某系天津**有限公司（以下簡稱“**公司”）**。2015年6月18日，被告人孫某某在沒有實(shí)際業(yè)務(wù)的前提下，經(jīng)李某某、崔某某（均另案處理）及被告人孟某某、歐海強(qiáng)介紹，從“**公司”購得該公司為“**公司”虛開的增值稅專用發(fā)票六張，稅款數(shù)額共計(jì)人民幣87179.49元。被告人孫某某為逃避國家稅收，將其中四張票向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，騙取國家稅款55794.87元。2017年2月21日，被告人孫某某接公安民警電話傳喚到案。2016年8月24日，被告人孫某某將所騙稅款向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)齊。

被告人苗某某系天津市**有限公司（以下簡稱“**公司”）**。2015年8月至10月，被告人苗某某在沒有實(shí)際業(yè)務(wù)的前提下，經(jīng)被告人孟某某、歐海強(qiáng)介紹，從“**公司”購得該公司為“**公司”虛開的增值稅專用發(fā)票八張，稅款數(shù)額共計(jì)人民幣130442元。被告人苗某某為逃避國家稅收，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，騙取國家稅款130442元。2017年6月7日，被告人苗某某接公安民警電話傳喚到案。2016年11月22日，被告人苗某某將所騙稅款向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)齊。

被告人林某某系天津**有限公司（以下簡稱“**公司”）**。2015年7月至11月，被告人林某某在沒有實(shí)際業(yè)務(wù)的前提下，經(jīng)被告人孟某某、歐海強(qiáng)介紹，從“**公司”購得該公司為“**公司”虛開的增值稅專用發(fā)票三張，稅款數(shù)額共計(jì)人民幣44417.95元。被告人林某某為逃避國家稅收，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，騙取國家稅款44417.95元。2017年8月3日，被告人林某某接公安民警電話傳喚到案。2017年3月13日，被告人林某某將所騙稅款向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)齊。

被告人洪某某系天津**有限公司（以下簡稱“**公司”）**。2015年9月至2016年5月，被告人洪某某在沒有實(shí)際業(yè)務(wù)的前提下，經(jīng)被告人歐海強(qiáng)介紹，從“**公司”購得該公司為“**公司”虛開的增值稅專用發(fā)票二十三張，稅款數(shù)額共計(jì)人民幣286661.99元。被告人洪某某為逃避國家稅收，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，騙取國家稅款286661.99元。2017年5月11日，被告人洪某某接公安民警電話傳喚到案。2016年7月19日，被告人洪某某將所騙稅款向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)齊。

被告人尹某某系天津**有限公司（以下簡稱“**公司”）、天津**有限公司（以下簡稱“**公司”）、天津利**有限公司（以下簡稱“**公司”）**。2015年6月至2016年5月，被告人尹某某在沒有實(shí)際業(yè)務(wù)的前提下，經(jīng)周某某（現(xiàn)在逃）介紹，從**公司購得該公司為“**公司”開具的增值稅專用發(fā)票二十三張，稅款數(shù)額共計(jì)人民幣303203.94元；為**公司開具的增值稅專用發(fā)票二張，稅款數(shù)額共計(jì)人民幣13523.49元；為**公司開具的增值稅專用發(fā)票三張，稅款數(shù)額共計(jì)人民幣18463.16元。被告人尹某某為逃避國家稅收，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，騙取國家稅款共計(jì)335190.59元。2017年7月14日，被告人尹某某接公安民警電話傳喚到案。2016年7月至2017年2月，被告人尹某某將所騙稅款向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)齊。

被告人盧某某系天津市**有限公司（以下簡稱“**公司”）**。2016年4月28日，被告人盧某某在沒有實(shí)際業(yè)務(wù)的前提下，經(jīng)周某某（現(xiàn)在逃）介紹，從“**公司”購得該公司為“**公司”虛開的增值稅專用發(fā)票四張，稅款數(shù)額共計(jì)人民幣64828.86元。被告人盧某某為逃避國家稅收，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，騙取國家稅款64828.86元。2017年8月10日，被告人盧某某接公安民警電話傳喚到案。2016年8月15日，被告人盧某某將所騙稅款向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)齊。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1．增值稅專用發(fā)票復(fù)印件、稅務(wù)協(xié)查報(bào)告等書證；

2. 證人李某某、崔某某等人的證言；

3．被告人歐海強(qiáng)、孟某某、孫某某、苗某某、林某某、洪某某、尹某某、盧某某的供述和辯解；

4. 身份證明、案件來源及抓獲經(jīng)過等其他證明材料。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人孫某某、苗某某、林某某、洪某某、尹某某、盧某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人歐海強(qiáng)、孟某某介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，被告人孫某某、苗某某、林某某、洪某某、尹某某、盧某某讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款、第三款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人孫某某、苗某某、林某某、洪某某、尹某某、盧某某能夠如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。被告人孫某某、苗某某、林某某、洪某某、尹某某、盧某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，應(yīng)當(dāng)從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

天津市河西區(qū)人民法院

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代理檢察員：?隋立偉

宋立倩

2017年12月29日??

附：

1．被告人歐海強(qiáng)、孟某某現(xiàn)羈押于天津市河西區(qū)看守所；被告人孫某某現(xiàn)取保候?qū)徲谔旖蚴屑t橋區(qū)**道**園**；被告人苗某某現(xiàn)取保候?qū)徲谔旖蚴泻游鲄^(qū)**道**公寓**；被告人林某某現(xiàn)取保候?qū)徲谔旖蚴泻游鲄^(qū)**里**；被告人洪某某現(xiàn)取保候?qū)徲谔旖蚴袞|麗區(qū)**園**；被告人尹某某現(xiàn)取保候?qū)徲谔旖蚴泻游鲄^(qū)**路**里**；被告人盧某某現(xiàn)取保候?qū)徲谔旖蚴心祥_區(qū)**里**。

2．案卷材料和證據(jù)五冊(cè)。

3．量刑建議書二十四份。

4. 認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書六份?！?/span>