天津市紅橋區(qū)人民檢察院

起?訴?書

津紅檢三部刑訴〔2020〕19號

被告人孫某某，男，1977年**月**日出生，居民身份證號碼1202221977********，漢族，小學文化，戶籍地天津市武清區(qū)**鄉(xiāng)**村**區(qū)**號，住天津市武清區(qū)**鄉(xiāng)**村?**區(qū)**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪，于2019年11月14日被天津市公安局紅橋分局刑事拘留；同年12月20日經(jīng)本院批準，同日由天津市公安局紅橋分局執(zhí)行逮捕。

被告人徐某某，女，1980年**月**日出生，居民身份證號碼1202221980********，漢族，初中文化，天津**商貿(mào)有限公司法定代表人，戶籍地天津市北辰區(qū)**鎮(zhèn)**村**道**排**號，住天津市北辰區(qū)**邨**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪，于2019年9月18日被天津市公安局紅橋分局刑事拘留，同年10月23日經(jīng)本院批準，同日由天津市公安局紅橋分局執(zhí)行逮捕。同年12月23日被天津市公安局紅橋分局取保候?qū)彛?020年5月18日經(jīng)本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人鮑某某，男，1978年**月**日出生，居民身份證號碼1201131978********，漢族，初中文化，天津*甲建筑工程技術(shù)咨詢有限公司、天津*乙建筑工程技術(shù)咨詢有限公司、天津**建筑設(shè)計有限公司、天津**商貿(mào)有限公司法定代表人，戶籍地天津市北辰區(qū)**鎮(zhèn)**村**道**排**號，住天津市北辰區(qū)**邨**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪，于2019年9月18日被天津市公安局紅橋分局刑事拘留，同年10月23日被天津市公安局紅橋分局取保候?qū)彛?020年5月18日經(jīng)本院決定取保候?qū)彙?/span>

本案由天津市公安局紅橋分局偵查終結(jié)，以被告人孫某某、徐某某、鮑某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪，于2020年5月18日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年5月19日已告知被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及辯護人、值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告人同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2016年1月至2018年12月期間，被告人徐某某、鮑某某利用自己或他人身份信息先后注冊成立天津*甲建筑工程技術(shù)咨詢有限公司、天津*甲建筑設(shè)計有限公司、天津*乙建筑工程技術(shù)咨詢有限公司、天津*甲商貿(mào)有限公司、天津**企業(yè)管理咨詢有限公司、天津*丙建筑工程技術(shù)咨詢有限公司、天津*丁建筑工程技術(shù)咨詢有限公司、天津*甲建筑工程設(shè)計有限公司、天津*乙建筑工程設(shè)計有限公司、天津*丙建筑工程設(shè)計有限公司、天津*乙商貿(mào)有限公司，對外未開展實際業(yè)務(wù)。

經(jīng)被告人孫某某居間介紹，被告人徐某某、鮑某某用天津*丙建筑工程技術(shù)咨詢有限公司為天津*乙建筑設(shè)計有限公司虛開增值稅專用發(fā)票30張，價稅合計2679600元，稅額151676元，已全部認證抵扣。

被告人徐某某、鮑某某為北京市**勞務(wù)服務(wù)有限責任公司天津分公司虛開普通發(fā)票7張，價稅合計700000元；被告人孫某某為謀取非法利益，居間介紹，被告人徐某某、鮑某某為北京**科技股份有限公司虛開普通發(fā)票4張，價稅合計400000元；為天津*甲廣告有限公司虛開普通發(fā)票4張，價稅合計400000元；為天津*乙廣告有限公司虛開普通發(fā)票7張，價稅合計548880元；為天津市*甲工程集團有限公司機電安裝分公司虛開普通發(fā)票5張，價稅合計492500元；為天津市*乙工程集團有限公司虛開普通發(fā)票4張，價稅合計2365925元；為天津*丙工程集團有限公司虛開普通發(fā)票3張，價稅合計1030631.4元；為天津**建筑工程咨詢有限公司虛開普通發(fā)票37張，價稅合計3632000元；為天津*乙建筑設(shè)計有限公司虛開普通發(fā)票5張，價稅合計23800元；為**大學*甲研究院、**大學*乙研究院虛開普通發(fā)票234張，價稅合計11036360元。被告人孫某某居間介紹虛開普通發(fā)票共計303張，價稅合計19930096.4元，被告人徐某某、鮑某某對外虛開普通發(fā)票共計310張，價稅合計20630096.4元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1、涉案公司的注冊信息，取得普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、相關(guān)合同復(fù)印件、銀行卡交易明細等書證。

2、證人陳某某等人的證言。

3、被告人徐某某、鮑某某、孫某某的供述與辯解。

4、辨認筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人徐某某、鮑某某、孫某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人孫某某居間介紹，徐某某、鮑某某違反國家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，對外虛開增值稅專用發(fā)票，其行為觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其三人刑事責任。被告人孫某某居間介紹，徐某某、鮑某某違反國家發(fā)票管理規(guī)定，對外虛開普通發(fā)票，其行為觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以虛開發(fā)票罪追究其三人刑事責任。根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條之規(guī)定，應(yīng)當對被告人孫某某、徐某某、鮑某某，數(shù)罪并罰。被告人孫某某、徐某某、鮑某某認罪認罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。被告人孫某某自動投案、如實供述自己的罪行，系自首，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，可以從輕或者減輕處罰。被告人徐某某、鮑某某到案后基本如實供述自己的犯罪事實，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款之規(guī)定，可以從輕處罰。被告人鮑某某在共同犯罪中起次要作用和輔助作用，系從犯，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十七條第二款之規(guī)定，對于從犯，應(yīng)當從輕、減輕處罰或者免除處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

天津市紅橋區(qū)人民法院

檢察官：杜穎

2020年6月18日

附件：

1、被告人徐某某、鮑某某取保候?qū)徲诂F(xiàn)居住地。

2、被告人孫某某現(xiàn)羈押于天津市紅橋區(qū)看守所。

3、案卷材料和證據(jù)三十冊，補充材料3頁。

4、《認罪認罰具結(jié)書》三份。

5、《量刑建議書》三份。

6、訊問錄像光盤3張、賬本9個。