上海市靜安區(qū)人民檢察院

起?訴?書

滬靜檢刑訴〔2020〕556號

被告人夏某某，女，1972年**月**日生，公民身份號碼：3302221972********，漢族，初中文化，戶籍在浙江省慈溪市**鎮(zhèn)**村**街**弄**號，住浙江省慈溪市**鎮(zhèn)**廟**號樓**室。2020年4月28日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，由上海市公安局靜安分局刑事拘留，同年4月30日延長拘留期限至三十天，2020年5月18日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票經(jīng)本院批準并由上海市公安局靜安分局執(zhí)行逮捕。

本案由上海市公安局靜安分局偵查終結(jié)，以被告人夏某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年6月23日向本院移送起訴。本院受理后，于2020年6月24日已告知被告人有權(quán)委托辯護人。本院于2020年6月30日報請上海市人民檢察院第二分院指定管轄，同年7月2日上海市人民檢察院第二分院指定本院管轄。依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護人的意見，審查了全部案件材料。本院于2020年7月22日、同年8月21日退回補充偵查，上海市公安局靜安分局于2020年8月22日、9月18日補充偵查終結(jié)移送起訴。本院于2020年11月16日延長審查起訴期限15日。被告人同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

被告人夏某某于2015年4月至2019年10月期間，介紹上海**電氣科技有限公司（以下簡稱“*甲公司”）、上海**技術(shù)有限公司（以下簡稱“*乙公司”）、上海*甲實業(yè)有限公司（以下簡稱“*丙公司”）、上海*甲科技有限公司（以下簡稱“*丁公司”）、上海*乙實業(yè)有限公司（以下簡稱“*戊公司”）、上海**商貿(mào)有限公司（以下簡稱“*己公司”）、上海**機電設(shè)備有限公司（以下簡稱“*庚公司”）收受上海*乙科技有限公司（以下簡稱“*辛公司”）、上海*丙科技有限公司（以下簡“*壬公司”）、上海**電腦有限公司（以下簡稱“*癸公司”）、上海*丙實業(yè)有限公司（以下簡稱“*子公司”）虛開的增值稅專用發(fā)票，稅額共計人民幣338萬（以下幣種均為人民幣）余元，已認證抵扣稅額333萬余元，共計收取介紹費8萬余元。具體如下：

1．2015年12月至2019年6月期間，被告人夏某某介紹*甲公司、*乙公司收受*癸公司、*子公司、*壬公司、*辛公司虛開的增值稅專用發(fā)票，稅額共計1045027.20元，已認證抵扣稅額994755.16元；

2．2015年6月至2016年12月期間，被告人夏某某介紹*丙公司收受*癸公司、*壬公司、*辛公司虛開的增值稅專用發(fā)票，稅額共計262157.42元，均已認證抵扣；

3．2016年10月至2016年12月期間，被告人夏某某介紹*丁公司收受*壬公司、*辛公司虛開的增值稅專用發(fā)票，稅額共計350170.99元，均已認證抵扣；

4．2016年5月至2019年10月期間，被告人夏某某介紹*戊公司收受*壬公司虛開的增值稅專用發(fā)票，稅額共計1292431.11元，均已認證抵扣；

5．2015年4月至2017年6月期間，被告人夏某某介紹*已公司收受*壬公司、*癸公司虛開的增值稅專用發(fā)票，稅額共計358948.47元，均已認證抵扣。

6．2015年1月至2018年12月期間，被告人夏某某介紹*庚公司收受*壬公司虛開的增值稅專用發(fā)票，稅額共計80571.42元，均已認證抵扣。

2020年4月27日，被告人夏某某在浙江省慈溪市**街道**號樓**室被抓獲歸案。到案后，被告人夏某某能如實供述上述事實，并在家屬的幫助下退賠8.3萬元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

戶籍資料、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、內(nèi)資公司備案通知書、法定代表人信息、抓獲經(jīng)過、開票記錄、增值稅專用發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)復(fù)印件、增值稅專用發(fā)票認證信息明細表、涉稅事項調(diào)查證明材料、抵扣證明、發(fā)票認證清單、銷售協(xié)議、出庫單、銀行轉(zhuǎn)賬記錄、記賬憑證、電子繳款憑證、刑事判決書等書證；涉案人員史某某、趙某某、虞某某、蔣某某、魏某某、楊某某、楊某某、賴某某、徐某某、劉某某的供述、被告人夏某某的供述；上海司法會計中心有限公司鑒定人員依法出具的鑒定意見、上海同大會計師事務(wù)所有限公司鑒定人員依法出具的鑒定意見。

上述證據(jù)來源及收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議。

本院認為，被告人夏某某介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第二百零五條第一款、第三款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人夏某某能如實供述自己罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款之規(guī)定，可從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

上海市靜安區(qū)人民法院

檢察官：沈懌昕

檢察官助理：黃亞燁

2020年11月30日

附件：1．被告人夏某某現(xiàn)羈押于上海市靜安區(qū)看守所（南部）

2．偵查卷宗一冊（其余偵查卷宗與史某某虛開增值稅專用發(fā)票一案共用）、鑒定材料一冊、補充證據(jù)材料一冊

3．《適用簡易程序建議書》一份

4．贓證物品見清單

5．換押證一份

6．案犯身份卡一張

7．相關(guān)法律條文