山西省清某某人民檢察院

起?訴?書

清檢徐檢刑訴〔2019〕20號

被告人啜錦明，男，1967年**月**日出生，居民身份證號碼1401211967********，漢族，初中文化程度，戶籍所在地山西省太原市清某某，住清某某**鎮(zhèn)**路**巷**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪于2019年8月8日被清某某公安局刑事拘留；因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)清某某人民檢察院批準(zhǔn)，于2019年9月9日逮捕。

本案由山西省清某某公安局偵查終結(jié)，以被告人啜錦明涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月6日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年11月6日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)人值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告人啜錦明同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

太原市**工貿(mào)有限公司成立于2007年4月，法定代表人陳某某，實(shí)際管控人為被告人啜錦明（陳某某的丈夫）。經(jīng)營地址清某某**鎮(zhèn)**村工業(yè)園區(qū)**號，經(jīng)營范圍煤焦、油煤、鋼材、建材的銷售等，注冊成本300萬元人民幣（以下均為人民幣）。2008年8月認(rèn)定為增值稅一般納稅人。

2016年6月7日至2016年6月12日期間，被告人啜錦明作為太原市**工貿(mào)有限公司的實(shí)際管控人，在沒有煤炭購銷的情況下，通過趙某某等人介紹，向天津**國際貿(mào)易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票5份，發(fā)票金額4993012.83元，稅額848812.17元，價(jià)稅合計(jì)5841825元。所開增值稅專用發(fā)票已由天津**國際貿(mào)易有限公司認(rèn)證并抵扣。

2016年6月7日至2016年6月12日期間，被告人啜錦明作為太原市**工貿(mào)有限公司的實(shí)際管控人，在沒有煤炭購銷的情況下，通過趙某某等人介紹，向河北**商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票8份，發(fā)票金額7997065.41元，稅額1359501.15元，價(jià)稅合計(jì)9356566.56元。所開增值稅專用發(fā)票已由河北**商貿(mào)有限公司認(rèn)證并抵扣。

2016年7月8日，被告人啜錦明作為太原市**工貿(mào)有限公司的實(shí)際管控人，在沒有煤炭購銷的情況下，通過趙某某等人介紹，向河北**煤炭有限公司虛開增值稅專用發(fā)票15份，發(fā)票金額14986165.32元，稅額2547648.12元，價(jià)稅合計(jì)17533813.44元。所開增值稅專用發(fā)票已由河北**煤炭有限公司認(rèn)證并抵扣。

綜上，被告人啜錦明共為他人虛開具增值稅專用發(fā)票28份，金額27976243.58元，稅額4755961.44元，價(jià)稅合計(jì)32732205.02元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、書證：案件移送書、調(diào)查報(bào)告、申報(bào)資料、銀行存款賬戶資料、增值稅專用發(fā)票、協(xié)查報(bào)告、票據(jù)憑證、資金回流圖等；2、證人陳某某、史某某、董某某、王某某、馬某某等人的證言；3、被告人啜錦明的供述與辯解；4、其他證明材料。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人啜錦明對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人啜錦明作為太原市**工貿(mào)有限公司的實(shí)際管控人，在沒有購銷業(yè)務(wù)的情況下，為他人虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額巨大且情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

清某某人民法院

檢??察??員：??呂晉源

2019年11月17日

書??記??員：??白??凱

附：1．被告人啜錦明現(xiàn)羈押太原市第二看守所。

2．案卷材料和證據(jù)6冊。

3．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》1份。

4.證人名單1份。