四川省隆某市人民檢察院

起?訴?書

隆檢二部刑訴〔2020〕74號(hào)

被告人唐某某，綽號(hào)“九英”，女，1980年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼5102311980********，漢族，初中文化，戶籍所在地及居住地四川省隆某市**鎮(zhèn)**街**號(hào)**單元**號(hào)。系隆某市**夏布有限公司實(shí)際股東、經(jīng)營(yíng)人之一。2019年7月22日因涉嫌騙取出口退稅罪虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，被內(nèi)江市公安局直屬分局刑事拘留。2019年8月29日經(jīng)隆某市檢察院批準(zhǔn)逮捕，當(dāng)日被內(nèi)江市公安局直屬分局執(zhí)行逮捕。同年10月28日經(jīng)內(nèi)江市人民檢察院批準(zhǔn)，延長(zhǎng)偵查羈押期限一個(gè)月?，F(xiàn)羈押于內(nèi)江市看守所。

辯護(hù)律師郭嘯海，四川泰和泰律師事務(wù)所律師；趙安斌，四川永熾律師事務(wù)所律師。

被告人朱某某，女，1963年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼5110281963********，漢族，高中文化，戶籍所在地及居住地四川省隆某市**路**號(hào)**棟**單元**樓**號(hào)，系隆某市**夏布有限公司會(huì)計(jì)。2019年7月11日因涉嫌犯有騙取出口退稅罪虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，被內(nèi)江市公安局直屬取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)律師沈大超、曾從剛，四川永熾律師事務(wù)所律師。

本案由內(nèi)江市公安局直屬分局偵查終結(jié)，以被告人唐某某、朱某某涉嫌騙取出口退稅罪及虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，于2019年11月29日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同年12月2日已告知兩被告人有權(quán)委托辯護(hù)人及認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了兩被告人，聽取了兩被告人辯護(hù)律師的意見，審查了全部案件材料。期間因案情重大、復(fù)雜延長(zhǎng)審查起訴期限一次，時(shí)間為2019年12月30日至2020年1月13日；因事實(shí)不清、證據(jù)不足退回補(bǔ)充偵查兩次，時(shí)間分別為2020年1月13日、2020年3月13日。

經(jīng)依法審查查明：

隆某**夏布有限公司于2017年7月11日由被告人唐某某、李某某（在逃）共同出資成立，法定代表人為李某某，注冊(cè)名義股東為李某某、楊某某，但實(shí)際控股人及實(shí)際經(jīng)營(yíng)人為被告人唐某某、李某某兩人。該公司主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為麻織品加工、出口銷售。在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，被告人唐某某與李某某兩人為達(dá)到騙取國(guó)家出口退稅目的，合謀利用他人成品麻布冒充自己公司生產(chǎn)加工的手工麻布，并套用虛開的增值稅發(fā)票及虛構(gòu)的國(guó)內(nèi)物流單據(jù)，虛構(gòu)**夏布公司自己加工生產(chǎn)的手工麻布出口國(guó)外的事實(shí)，并通過(guò)境外公司匹配的虛假外匯資金等手段來(lái)騙取出口退稅。自2017年12月21日至2018年12月8日，被告人唐某某、李某某借用韓國(guó)人文某某公司的成品麻布假冒**夏布有限公司加工生產(chǎn)的手工麻布出口到韓國(guó)人文某某的公司共計(jì)6批次，申報(bào)退稅貨物總計(jì)1426件，合計(jì)554461米，成交總價(jià)為21804644.08元，非法獲取出口退稅額稅2379614.04元。

2019年7月21日，被告人唐某某被公安人員抓獲歸案，到案后如實(shí)供述了自己的部分犯罪事實(shí)。2019年7月11日，被告人朱某某由公安人員電話通知到案，到案后如實(shí)供述了自己的犯罪事實(shí)。2020年5月13日，被告人唐某某向司法機(jī)關(guān)退回贓款120萬(wàn)元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：書證、證人證言、被告人的供述、鑒定報(bào)告、辨認(rèn)筆錄、視聽資料等。

本院認(rèn)為，被告人唐某某、朱某某故意違反稅收法規(guī)，采取虛開增值稅發(fā)票、虛開國(guó)內(nèi)物流發(fā)票，租用他人麻布冒充自己加工生產(chǎn)的麻布以騙取國(guó)家出口退稅且數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零四條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚、證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以騙取出口退稅罪追究?jī)杀桓嫒诵淌仑?zé)任，對(duì)其違法所得應(yīng)當(dāng)予以追繳。被告人唐某某在共同犯罪中起主要作用，系主犯，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十六條第一款、第四款之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)按照其所參與的全部犯罪處罰。被告人朱某某在共同犯罪中起次要和輔助作用，系從犯，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)從輕處罰。被告人唐某某具有坦白情節(jié)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款之規(guī)定，可以從輕處罰。被告人朱某某具有自首情節(jié)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，可以從輕或減輕處罰。鑒于兩被告人均認(rèn)罪認(rèn)罰，建議判處被告人唐某某有期徒刑五年，并處騙取國(guó)家出口退稅款2379614.04元一倍的罰金。建議判處被告人朱某某有期徒刑兩年，緩刑三年，并處罰金五至十萬(wàn)元。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

隆某市人民法院

檢察員：曾靜

2020年5月13日

附：1、被告人唐某某現(xiàn)羈押于內(nèi)江市看守所；被告人朱某某聯(lián)系電話：1899058****。

2、案卷材料和證據(jù)23冊(cè)、光盤6張、散頁(yè)材料25頁(yè)；?

3、起訴書1式13份；

4、適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖斫ㄗh書1份、認(rèn)罪認(rèn)罰俱結(jié)書2份；