福建省石獅市人民檢察院

起?訴?書

獅檢六部刑訴〔2020〕60號

被告單位福建**貿(mào)易有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼9135050007********，住所地福建省泉州市豐澤區(qū)**街道**社區(qū)**街**段北側(cè)**小區(qū)**幢，法定代表人吳某某，職務(wù)執(zhí)行董事兼總經(jīng)理。

訴訟代表人陳某甲，男，1989年**月**日出生，福建**貿(mào)易有限公司監(jiān)事。

被告人周某某，男，1982年**月**日出生，公民身份號碼3505821982********，漢族，大專文化，系福建**貿(mào)易有限公司股東及實際經(jīng)營者，出生地為福建省晉江市，戶籍所在地為福建省泉州市豐澤區(qū)，現(xiàn)住泉州市豐澤區(qū)**路**號**小區(qū)**幢。因涉嫌騙取出口退稅罪，于2019年7月5日被石獅市公安局刑事拘留，同年7月11日被石獅市公安局取保候?qū)彛?020年6月16日經(jīng)本院決定取保候?qū)彙?/span>

本案經(jīng)泉州市公安局依法指定，由石獅市公安局偵查終結(jié)，以被告人周某某涉嫌騙取出口退稅罪，于2020年6月12日向本院移送審查起訴。泉州市人民檢察院依法指定本院審查起訴。本院受理后，于同日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及值班律師的意見，審查了全部案件材料。本院于2020年7月10日退回石獅市公安局補(bǔ)充偵查，石獅市公安局于2020年7月20日補(bǔ)充偵查完畢移送起訴。被告人同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

被告人周某某系被告單位福建**貿(mào)易有限公司的股東及實際經(jīng)營者。2015年間，被告人周某某在沒有真實貨物交易的情況下，利用其實際經(jīng)營的福建**貿(mào)易有限公司與晉江**服裝有限公司簽訂虛假的購銷合同，讓晉江**服裝有限公司為其虛開增值稅專用發(fā)票28份，稅額共計人民幣451348.91元。嗣后，被告單位福建**貿(mào)易有限公司利用上述發(fā)票向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報出口退稅，退稅款已全部到賬。

2019年6月29日，被告人周某某在新疆維吾爾自治區(qū)吐魯番市**旅游服裝產(chǎn)業(yè)園區(qū)被公安人員抓獲。2019年7月11日，被告人周某某的家屬代為退出違法所得人民幣15萬元。2020年3月3日，被告人周某某的家屬代為退出違法所得人民幣301348.91元。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：工作說明、戶籍證明等；

2.證人證言：證人蔡某某、陳某乙等人的證言；

3.被告人供述和辯解：被告人周某某的供述和辯解。

4.辨認(rèn)等筆錄：石獅市公安局制作的扣押筆錄、被告人周某某的辨認(rèn)筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告人周某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位福建**貿(mào)易有限公司以欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數(shù)額較大，被告人周某某作為福建**貿(mào)易有限公司的股東及實際經(jīng)營者，屬單位犯罪中直接負(fù)責(zé)的主管人員，被告單位福建**貿(mào)易有限公司、被告人周某某的行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零四條第一款、第二百一十一條、第三十一條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以騙取出口退稅罪追究其刑事責(zé)任。被告人周某某到案后如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。被告人周某某認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。建議判處被告人周某某有期徒刑二年六個月至三年，可以適用緩刑，并處罰金人民幣四十五萬五千元；建議判處被告單位福建**貿(mào)易有限公司罰金人民幣四十五萬五千元。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，建議本案適用簡易程序?qū)徖恚堃婪ㄅ刑帯?/span>

此致

石獅市人民法院

檢??察??官蘇雯雯

檢察官助理陳彬彬

2020年7月28日

附：

1．被告人周某某現(xiàn)取保候?qū)徲谌菔胸S澤區(qū)**路**號**小區(qū)**幢，聯(lián)系電話：1395972****；

2．案卷材料和證據(jù)四冊；?

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》一份。

本案適用的法律條文：

1.《中華人民共和國刑法》

第二百零四條　以假報出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產(chǎn)。
　　納稅人繳納稅款后，采取前款規(guī)定的欺騙方法，騙取所繳納的稅款的，依照本法第二百零一條的規(guī)定定罪處罰；騙取稅款超過所繳納的稅款部分，依照前款的規(guī)定處罰。

第二百一十一條??單位犯本節(jié)第二百零一條、第二百零三條、第二百零四條、第二百零七條、第二百零八條、第二百零九條規(guī)定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照各該條的規(guī)定處罰。
????第三十一條??單位犯罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰。本法分則和其他法律另有規(guī)定的，依照規(guī)定。

第六十七條??犯罪以后自動投案，如實供述自己的罪行的，是自首。對于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

被采取強(qiáng)制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如實供述司法機(jī)關(guān)還未掌握的本人其他罪行的，以自首論。

犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實供述自己罪行的，可以從輕處罰；因其如實供述自己罪行，避免特別嚴(yán)重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。

2.《中華人民共和國刑事訴訟法》

第十五條??犯罪嫌疑人、被告人自愿如實供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十六條??人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實已經(jīng)查清，證據(jù)確實、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書等材料。