安徽省定遠(yuǎn)縣人民檢察院　

起?訴?書

定檢二部刑訴〔2020〕370號　

被告人周某某，男，1965年**月**日出生，居民身份證號碼3411251965********，漢族，初中文化，**縣稅務(wù)局駕駛員，戶籍所在地安徽省**縣，住**縣**鎮(zhèn)**路**號**幢**室，現(xiàn)住**縣**鎮(zhèn)**人家**號樓**室,因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年7月25日被定遠(yuǎn)縣公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2020年8月28日被定遠(yuǎn)縣公安局逮捕。

被告人陳某某，男，1964年**月**日出生，居民身份證號碼3411251964********，漢族，初中文化，戶籍所在地安徽省**縣，戶籍所在地**縣**鎮(zhèn)**巷**號，上海市**物流有限公司和定遠(yuǎn)縣**物流運(yùn)輸有限公司法人代表,因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年7月30日被定遠(yuǎn)縣公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2020年8月28日被定遠(yuǎn)縣公安局逮捕。

本案由定遠(yuǎn)縣公安局偵查終結(jié)，以被告人周某某、陳某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年10月28日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同年10月29日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。因案情復(fù)雜于2020年10月28日延長審查起訴期限十五日。被告人均同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2015年以來，被告人陳某某、周某某為牟取非法利益，伙同加油站工作人員，利用中石化**縣石油分公司IC加油卡業(yè)務(wù)，為上海、南京等地物流公司從中石化定遠(yuǎn)石油分公司虛開增值稅專用發(fā)票，用于企業(yè)抵扣稅款。

套取虛開增值稅專用發(fā)票模式為由被告人周某某在中石化**石油分公司為上述物流公司辦理IC加油卡，并將提供的充值資金轉(zhuǎn)入物流公司賬戶，由物流公司補(bǔ)齊5-6.5%開票費(fèi)用后轉(zhuǎn)入**縣石油分公司資金池，充值到加油卡內(nèi)。IC加油卡分主副卡，主卡由周某某保管持有，副卡由周某某交趙某某、曹某某、王某某等加油網(wǎng)點(diǎn)工作人員冒充分公司加油卡予以使用，套現(xiàn)資金扣除4-5.5%加油返點(diǎn)后，以“存現(xiàn)”、“無折現(xiàn)”及轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入周某某的定遠(yuǎn)農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行等賬戶內(nèi)，繼續(xù)用于物流公司加油卡充值。周某某憑借主卡消費(fèi)金額到中石化定遠(yuǎn)石油分公司開具進(jìn)項(xiàng)增值稅專票，并通過快遞寄至物流公司用于抵扣稅款。期間，被告人陳某某聯(lián)系上海**物流有限公司、上海**物流有限公司、上海**國際物流有限公司、上海**物流有限公司、上海**國際物流有限公司、上海**物流有限公司、上海全權(quán)物流有限公司、上海**物流有限公司、南京**物流運(yùn)輸公司、上海**物流有限公司10家物流公司。截止2018年10月18日，除上海**物流有限公司、上海**物流有限公司外，被告人陳某某、周某某為包括陳某某本人掌控的上海**物流有限公司在內(nèi)的9家物流公司虛開增值稅專用發(fā)票價稅合計(jì)33430279元，虛開稅額為4789208.12元，且已認(rèn)證抵扣。被告人陳某某、周某某共從中獲利40萬余元由倆人平分。

案發(fā)后，被告人周某某、陳某某主動到案如實(shí)供述其犯罪事實(shí)，倆人主動提供線索檢舉揭發(fā)他人犯罪行為，并查證屬實(shí)，并且家人積極代為退繳全部違法所得。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：1.?受案登記表、立案決定書、戶籍身份材料、歸案經(jīng)過、安徽省政府非稅收入一般繳款書、滁州市稅務(wù)局稅務(wù)調(diào)查材料、涉案物流企業(yè)取得增值稅專票信息、稅務(wù)登記信息和認(rèn)證抵扣信息以及企業(yè)認(rèn)證抵扣稅款會計(jì)憑證、周某某涉案賬戶的交易明細(xì)及現(xiàn)金存款憑證、順豐快遞郵遞單、涉案物流企業(yè)信息、中石化**石油分公司調(diào)取的加油卡充值明細(xì)、加油員信息以及部分發(fā)票等書證；2.?**石油分公司趙某某、曹某某、張某某、王某某、胡某某、金某某、許某某、劉某某等人及涉案企業(yè)蘇某某、石某某等人的證人證言；3.被告人周某某、陳某某的供述與辯解；4.定遠(yuǎn)縣中遠(yuǎn)會計(jì)師事務(wù)所關(guān)于安徽滁州**周某某等人涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票案專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告的鑒定意見。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人陳某某、周某某對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人周某某、陳某某為牟取非法利益，伙同他人編造虛假的石油消費(fèi)交易活動，為自己或他人虛開增值稅專用發(fā)票，造成國家稅款損失數(shù)額特別巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二十五條、第二百零五條第一、三款，涉嫌虛開增殖稅專用發(fā)票共同犯罪。犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增殖稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。在犯罪過程中作用地位相當(dāng)，不區(qū)分主從犯。被告人陳某某、周某某認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。被告人陳某某、周某某主動投案如實(shí)供述其罪行，具有自首情節(jié)，依據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款規(guī)定，依法可以從輕或減輕處罰；提供線索檢舉揭發(fā)他人犯罪行為，查證屬實(shí)，系立功，依據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十八條規(guī)定，可以從輕或減輕處罰；其家人積極退繳違法所得，可酌定從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

??此致

安徽省定遠(yuǎn)縣人民法院　

?檢察官??姚輝

2020年12月7日　

（此頁無正文）

附件：1.被告人陳某某、周某某現(xiàn)羈押于定遠(yuǎn)縣看守所

????????????2.案卷材料和證據(jù)17冊2頁

????????????3.《證人名單》1份

4.《量刑建議書》1份

5.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》2份

6.換押證8聯(lián)

7.定遠(yuǎn)縣中遠(yuǎn)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告1份