江蘇省常州市新北區(qū)人民檢察院　

起?訴?書

新檢訴刑訴〔2020〕167號　

被告人周某某，男性，1990年**月**日出生，居民身份證號碼3509251990********，漢族，高中文化，現(xiàn)無業(yè)，戶籍所在地福建省寧德市周寧縣，住福建省周寧縣東市**路**號。被告人因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年10月31日被常州市公安局新北分局刑事拘留，因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年12月5日經(jīng)常州市新北區(qū)人民檢察院批準逮捕，同日由該分局執(zhí)行逮捕。

辯護人李康，博愛星（上海）律師事務所律師。

本案由常州市公安局新北分局偵查終結，以被告人周某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年2月5日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人周某某有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護人的意見，審查了全部案件材料。本院以事實不清、證據(jù)不足，于2020年3月20日將該案退回常州市公安局新北分局補充偵查，2020年4月20日該分局補充偵查完畢，重新移送本院審查起訴。2020年3月5日，本院決定延長審查起訴期限十五日。被告人周某某同意本案適用簡易程序審理。

經(jīng)依法審查查明：

2014年至2019年間，被告人周某某先后以他人名義設立常州**商貿(mào)有限公司（以下簡稱“*甲公司”）、常州**鋼鐵貿(mào)易有限公司（以下簡稱“*乙公司”）、常州**金屬材料有限公司（以下簡稱“*丙公司”）、常州**金屬材料有限公司（以下簡稱“*丁公司”）、常州**商貿(mào)有限公司（以下簡稱“*戊公司”），并在沒有真實業(yè)務往來的情況下，向常州市**廠等9家單位虛開增值稅專用發(fā)票345張，價稅合計金額共計人民幣31260745.1元（以下幣種相同），其中稅額共計4525744.22元；被告人周某某在明知沒有真實貨物往來的情況下，先后介紹常州**商貿(mào)有限公司、常州**物資有限公司、常州**商貿(mào)有限公司等9家公司，向常州市**廠等5家單位虛開增值稅專用發(fā)票227張，價稅合計金額共計21958404.89元，其中稅額共計3121583.2元。上述增值稅專用發(fā)票均被上述9家受票單位用于向稅務機關申報進項抵扣，造成國家稅款被騙共計7647327.42元。具體犯罪事實分述如下：

1.2014年至2016年間，被告人周某某通過上述方式，以*甲公司、*乙公司的名義，向常州市**廠虛開增值稅專用發(fā)票38張，價稅合計金額共計3596564.3元，其中稅額共計522577.69元；介紹常州**商貿(mào)有限公司、常州**金屬材料有限公司、常州**金屬材料有限公司向常州市**廠虛開增值稅專用發(fā)票19張，價稅合計金額共計1723265.3元，其中稅額共計250388.96元。

2.2014年至2016年間，被告人周某某通過上述方式，以*甲公司、*丙公司、*丁公司、*戊公司的名義，向常州市武進**冶金鍛造有限公司虛開增值稅專用發(fā)票17張，價稅合計金額共計1402066.7元，其中稅額共計202244.93元；介紹常州**金屬材料有限公司、常州**商貿(mào)有限公司向常州市武進**冶金鍛造有限公司虛開增值稅專用發(fā)票17張，價稅合計金額共計1544107.7元，其中稅額共計223151.61元。

3.2015年至2016年間，被告人周某某通過上述方式，以*甲公司的名義，向常州市**機械有限公司虛開增值稅專用發(fā)票13張，價稅合計金額共計968814.9元，其中稅額共計140767.97元。

4.2015年至2016年間，被告人周某某通過上述方式，以*甲公司、*丙公司的名義，向常州**商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票20張，價稅合計金額共計1566787.7元，其中稅額共計227652.91元。

5.2015年至2016年間，被告人周某某通過上述方式，以*甲公司的名義，向常州**機電設備有限公司虛開增值稅專用發(fā)票7張，價稅合計金額共計551547.2元，其中稅額共計80139.34元。

6.2015年至2017年間，被告人周某某通過上述方式，以*甲公司的名義，向常州**機械有限公司虛開增值稅專用發(fā)票9張，價稅合計金額共計931564元，其中稅額共計135352.85元；介紹常州**金屬材料有限公司、常州**商貿(mào)有限公司**機械有限公司虛開增值稅專用發(fā)票2張，價稅合計金額共計84796.2元，其中稅額共計12320.81元。

7.2015年至2019年間，被告人周某某通過上述方式，以*丙公司、*甲公司、*戊公司的名義，向常州**五金制品有限公司虛開增值稅專用發(fā)票27張，價稅合計金額共計2041757.2元，其中稅額共計294008.04元；介紹常州**商貿(mào)有限公司、常州**物資有限公司、常州**商貿(mào)有限公司向常州**五金制品有限公司虛開增值稅專用發(fā)票16張，價稅合計金額共計1299580.5元，其中稅額共計170591.75元。

8.2016年7月至8月間，被告人周某某通過上述方式，以*甲公司、*乙公司的名義，向常州**鋼管有限公司虛開增值稅專用發(fā)票17張，價稅合計金額共計1695789.4元，其中稅額共計246396.75元。

9.2015年至2018年間，被告人周某某通過上述方式，以*丙公司、*甲公司、*戊公司、*乙公司、*丁公司的名義，向常州**重型機械有限公司虛開增值稅專用發(fā)票195張，價稅合計金額共計18505853.7元，其中稅額共計2676603.74元；介紹常州**物資有限公司、常州**商貿(mào)有限公司、常州**商貿(mào)有限公司、常州**商貿(mào)有限公司、常州**金屬材料有限公司等公司向常州**重型機械有限公司虛開增值稅專用發(fā)票173張，價稅合計金額共計17306655.19元，其中稅額共計2465130.07元。

2019年10月29日，被告人周某某自動至福建省周寧縣公安機關投案，并如實供述了上述犯罪事實。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.增值稅專用發(fā)票、銀行交易記錄等書證；

2.證人葉某某、周某甲、李某某等人的證言；

3.被告人周某某的供述和辯解；

4.常州市公安局新北分局制作的辨認筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內容客觀真實，足以認定指控事實。被告人周某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人周某某為他人虛開、介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款、第三款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人周某某自動投案，并如實供述自己的犯罪事實，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，是自首，可以從輕或者減輕處罰。被告人周某某認罪認罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江蘇省常州市新北區(qū)人民法院　

檢察官：馬可蘭

2020年5月18日　

附件：

1.被告人周某某現(xiàn)羈押于常州市看守所。

2.案卷材料和證據(jù)15冊

3.《認罪認罰具結書》1份

4.《量刑建議書》1份