江蘇省金湖縣人民檢察院

起??訴??書

金檢刑二刑訴〔2020〕15號

被告單位天津**國際貿易有限公司，組織機構代碼34090****，單位地址：天津自貿區(qū)（中心商務區(qū)）**莊園**房間，法定代表人：馬某某。

訴訟代表人陳某甲，男，1972年**月**日生，住河北省廊坊市大城縣**鎮(zhèn)**村**號?，聯(lián)系電話1512894****。

被告單位天津**國際貿易有限公司，組織機構代碼30069****，單位地址：天津自貿區(qū)（東疆保稅港區(qū)）**路**號**區(qū)**棟**門**室（經營地：天津濱海新區(qū)自貿區(qū)**區(qū)**大廈**室），法定代表人：邱某某。

訴訟代表人陳某乙，男，1977年**月**日生，住河北省廊坊市大城縣**鎮(zhèn)**路**里**排**號，聯(lián)系電話1863267****。

被告人吳某某，男，1986年**月**日生，身份證號碼1309221986********，漢族，初中文化，天津**鋼鐵貿易有限公司法定代表人，天津**國際貿易有限公司、天津**國際貿易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票案參與人，住河北省滄州市青縣**鎮(zhèn)**村**號。被告人吳某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2015年9月11日被金湖縣公安局刑事拘留，2015年10月10日被該局取保候審，2016年9月19日金湖縣人民法院對其決定逮捕，2019年7月23日由金湖縣公安局執(zhí)行逮捕。

辯護人王偉東，河北王偉東律師事務所律師。

本案由金湖縣公安局偵查終結，以被告單位天津**國際貿易有限公司、天津**國際貿易有限公司和被告人吳某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月1日向本院移送審查起訴。本院受理后，于當日已告知各被告單位及被告人吳某某有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人吳某某及其辯護人的意見，審查了全部案件材料。因案情復雜，本院于2019年8月28日決定延長審查起訴期限十五日。因部分事實不清、證據不足，本院分別于2019年9月16日、11月29日將本案退回金湖縣公安局補充偵查，金湖縣公安局補充偵查完畢，分別于2019年10月15日、12月27日重新移送審查起訴。被告人吳某某同意本案適用簡易程序審理。

經依法審查查明：

1．2015年7月間，天津**鋼鐵貿易有限公司（另案處理）在沒有發(fā)生真實貨物交易的情況下，讓淮安**金屬材料有限公司、淮安**商貿有限公司為其開具增值稅專用發(fā)票219份，價稅合計人民幣25551318.83元，稅額人民幣3712584.54元被認證抵扣。時任該公司法定代表人的被告人吳某某聯(lián)系虛開增值稅專用發(fā)票并安排抵扣。

2．2015年7月間，被告單位天津**國際貿易有限公司在沒有發(fā)生真實貨物交易的情況下，讓淮安**金屬材料有限公司、淮安**貿易有限公司、淮安**銅業(yè)有限公司、淮安**金屬材料有限公司、淮安**商貿有限公司為其開具增值稅專用發(fā)票401份，價稅合計人民幣46597314.67元，稅額人民幣6770549.85元被認證抵扣。被告人吳某某代表天津**國際貿易有限公司接受虛開的增值稅專用發(fā)票并安排抵扣。

3．2015年7月間，被告單位天津**國際貿易有限公司在沒有發(fā)生真實貨物交易的情況下，讓淮安**金屬材料有限公司、淮安**金屬材料有限公司、淮安**貿易有限公司、淮安**商貿有限公司為其開具增值稅專用發(fā)票561份，價稅合計人民幣65321339.13元，稅額人民幣9491134.12元，被稅務機關認證抵扣559份，抵扣稅額人民幣9457159.57元。被告人吳某某代表天津**國際貿易有限公司接受虛開的增值稅專用發(fā)票并安排抵扣。

被告人吳某某歸案后如實供述了上述犯罪事實。

認定上述事實的證據如下：

1.金湖縣公安局扣押的天津**國際貿易有限公司、天津**國際貿易有限公司記帳憑證；調取的稅務認證結果通知書、銀行對帳單；調取的南通市中級人民法院刑事判決書等書證；

2.證人呂某某、張某某的證言；

3.被告人吳某某及另案處理的唐某某、肖某某的供述與辯解；

上述證據收集程序合法，內容客觀真實，足以認定指控事實。兩被告單位對指控的犯罪事實和證據沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，天津奇**貿易有限公司以及被告單位天津**國際貿易有限公司、天津**國際貿易有限公司讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，虛開稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條、第三十條、第三十一條，犯罪事實清楚，證據確實充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人吳某某作為單位犯罪的直接責任人員，亦應當負刑事責任。被告人吳某某犯罪歸案后如實供述自己的罪行，根據《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，對兩被告單位及被告人吳某某均可以從輕處罰。被告單位天津**國際貿易有限公司、天津**國際貿易有限公司自愿認罪認罰，根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理。根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江蘇省金湖縣人民法院

檢察員：吳中秋

????????????????????????2020年1月22日

附：

1.被告人吳某某現(xiàn)羈押于金湖縣看守所；

2.案卷材料和證據材料共6冊679頁；

3．《認罪認罰具結書》二份。